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27451. 股权转让问题 [30%]

提出如下问题:您好，请问1、公司股权变更，转前让方需缴纳哪些税种。 1、14年2月公司实缴1000万，12月增资到5000万，4000万没有实缴，15年度办理股权协议转让，（，股权转让并无资金流动...

分类:专家答疑 时间:20170111

27452. 对外捐赠事宜 [30%]

...校接受另一家不要求取得合理回报的私立学校的货币捐款1亿元（捐赠协议注明，受捐学校只能将该款项用于修建学校）。 1捐赠学校或受捐学校是否要交增值税？ 2.受捐学校是否要缴所业所得税？...

分类:专家答疑 时间:20170220

27453. 核定征收与代开发票 [30%]

...数据均为不含税），有普通发票并自开。现在的问题是：1、假如某月该企业自开了收入为40000万元的发票，应如何申报并清税？2、假如某月该企业自开了20000元，在税务代开专票10000，税务代开时当即扣收了300元的税，应如何申...

分类:专家答疑 时间:20170306

27454. 关于进项税能否抵扣的问题 [30%]

...以作为增值税进项税进行抵扣，但应分两年抵扣。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，...

分类:专家答疑 时间:20170306

27455. 物业费中含水、电、服务费，如何计税 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、选择一般计税方法计税的水费、电费的处理方法： （1）水费、电费作为代收费用处理，以委托方名义开具发票代委托方收取的款项不涉及增值税。 （2）作为转供自...

分类:专家答疑 时间:20170316

27456. 未立项就建是属于新项目还是老项目 [30%]

提出如下问题:你好，老师 1，我们是房地产开发企业，原来没有规划建驾校，现在我们就自己变规建驾校，是属于先建在申请变规立项的工程，现在已建好营业，但立项还没批下来，请问这个项目是属...

分类:专家答疑 时间:20170323

27457. 想咨询下如果用公司买住宅，开增值税能否抵扣？ [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣...

分类:专家答疑 时间:20170324

27458. 股权转让价格 [30%]

...: 您好，问题是：新三板企业远大公司的股东有：1、法人股股东（一人独资企业甲公司，甲公司股东A）； 2、自然人股东A。 现甲公司准备将所持远大公司的股份转让给自然人A股东。实质是：自然人A以所属独资...

分类:专家答疑 时间:20170324

27459. 跨年度营业外收入的调整 [30%]

提出如下问题:（1）我司在2016年3月份根据合同规定将一家商铺的押金15万元，做为罚款没收，确认为“营业外收入” 借：其他应付款-押金 15 贷：营业外收入-罚款收入 15 （2）2017年3月...

分类:专家答疑 时间:20170327

27460. 在建工程、设备取得的进项税如何抵扣，入账 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在建项目先作为在建工程核算，待项目完工后转固定资产。 2、增值税进项税的处理： 增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产...

分类:专家答疑 时间:20170329