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27461. 中信保理赔问题 [30%]

...报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、坏账损失是已经确认应收而又不能收回的应收账款所产生的损失。按照有关会计准则，具有以下特征之一的应收账项，应确认为坏账损失： 　　1) 因债务人单位撤销...

分类:专家答疑 时间:20181120

27462. 固定资产房屋的大修理，什么时后入修理费，什么时候入长期待摊费用？ [30%]

...理。 固定资产大修理支出，必须同时符合下列条件： 1、修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上； 2、修理后固定资产的使用年限延长2年以上 因此，固定资产大修理支出，超过1年收益期的，计入“长期待摊费...

分类:专家答疑 时间:20181126

27463. 能成立可以提供建筑劳务的合伙企业吗？ [30%]

... 此类合伙企业如果要开具劳务发票，税率为3%。 1、增值税（属于小规模纳税人，销售收入*3%）； 城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%，视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）； 2、教育费附加 （增值...

分类:专家答疑 时间:20181127

27464. 个税及社保扣除基数的问题 [30%]

提出如下问题:1.专项附加扣除项目除向税务局提供扣除附表外，还需提供什么资料？提供的资料是否需经过税务局审核同意才能扣除？还是只需报送相应资料备案即可扣除？ 2、成都聘用职工按连续工龄分档缴纳。2019年社保将...

分类:专家答疑 时间:20181130

27465. 如何缴纳增值税 [30%]

...业地产公司，现有两个业务如何缴纳增值税需请教一下。1、我公司在出租商铺的同时另外向租房提供一项宣传业务：在室外一空地做一个广告牌，由我公司找广告公司做了广告，广告公司向我公司开具发票，我公司就这项业务...

分类:专家答疑 时间:20181204

27466. 天津市地方税务局关于启用《税务机关代开统一发票》的通知 [30%]

...范税务机关代开普通发票工作的通知》（国税函〔2004〕1024号，以下简称《通知》）转发给你们，结合我市具体情况补充如下意见，请一并遵照执行。 　　一、自2005年1月15日起，各地税分局“窗口”对纳税人申请代开发票的...

津地税征[2005]1号 分类:天津市税收政策法规 时间:20060103

27467. 贷款逾期如何处理？ [30%]

提出如下问题:1、小额贷款公司2016年11月发放贷款500万，1年期（2016.11-2017.11）。该客户截止到2018年11月尚未偿还本息。公司在客户未还本息的期间内仍按月计提了逾期利息记入当期收入并申报税费。按目前实际情况看这笔贷款本...

分类:专家答疑 时间:20181206

27468. 承债式无偿转让股权转让双方的会计处理？ [30%]

...本公司的股权同时也承担了本公司的债务。请问老师： 1.①股权转让方与受让方都是个人？②都是企业？③转让方是个人，受让方是企业？④转让方是企业，受让方是个人？这四种情况分别的会计分录是什么？ 2.承担债务实现...

分类:专家答疑 时间:20181210

27469. 固定资产投资入股成立新公司 [30%]

...司分别以原来该业务形成的固定资产进行投资入股： 1、我公司是按照简易办法征收，形成的固定资产（2017年形成的）的进项税没有抵扣，请问我公司用固定资产投入适用的税率是？税法依据？ 2、我公司子公司属于一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20190104

27470. 个人去税局代开工程款发票的个人所得税问题 [30%]

...包给个人，个人开具工程款的增值税普票给公司，请问：1、公司是否有代扣代缴个人所得税的义务？2、个人去税局代开工程款发票需要预交的个人所得税是多少，是否需要纳入个人所得税的年度汇算清缴呢？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190104