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27461. 应收坏帐处理 [30%]

...厂至今,从没有到应收坏帐处理,计划今年内做一次清理,在1-11月已计提240万应收坏帐准备,现12月份我将清理应收款,请问有两种情况我将如处理: 1)应收款为"负"数的这部分经销商,我司无须退款给他,帐目如何处理? 2)应收...

分类:专家答疑 时间:20051121

27462. 个体工商户开具住宿费发票税点 [30%]

提出如下问题:1、我公司收到一张由个体工商户开具的住宿费增值税普通发票，发票显示税率5%，请问老师个体工商户开具此类发票的税率是否为5%？如果适用，适用哪条法律法规？ 2、我公司签订一份合...

分类:专家答疑 时间:20171110

27463. 关联方资金占用 [30%]

...好！A公司与B公司是同一母公司下的两个子公司，B公司有1亿元资金长期被A公司占用。A、B公司签订一个资金占用协议，A公司将按国家基准利率4.35%向B公司支付年利息。请问： 1、B公司是否要向A公司开具发票（B公司不...

分类:专家答疑 时间:20171116

27464. 销售返利所得税问题 [30%]

...利，按照经销协议规定计算销售返利，冲减收入。 1、请问是否必须开具红字发票？若不开红字发票，所得税汇算时该返利冲减收入部分是否需要纳税调增？ 2、若开具红字发票，12月底计算完的返利最晚什么时候开具...

分类:专家答疑 时间:20171127

27465. 建筑业预缴问题 [30%]

...建筑企业，收到甲方预付的工程款，根据58号文： 1、扣除分包的价款是以支付分包的金额还是分别给我公司开发票的金额为准？ 2、预缴2%对应的款项是否需要确认收入； 另外问两个问题： 1、单个工程...

分类:专家答疑 时间:20171129

27466. 关联方借款利息问题 [30%]

提出如下问题:老师您好好：我司17年向关联方借款有2000万，关联方资金也是从银行贷款后划给我司使用的，年底关联方要计算这部分资金占用费（即利息）按银行同期贷款利率计算，开普票给我司，我司可...

分类:专家答疑 时间:20171207

27467. 购买银行理财产品，如何缴纳增值税、印花税？ [30%]

提出如下问题:1、增值税问题： ①我公司目前是“小规模纳税人”，今年分别购买了银行的“保本浮动收益型”“保本固定收益型”、“不保本浮动收益型”三种理财产品，取得理财收益后，分别应该...

分类:专家答疑 时间:20171213

27468. 疑问 [30%]

...份进口汽车部件800万元，已征关税与进口增值税（增税为136万）。现有部分部件约100万元，因质量问题退回。 问题：1、不知如何操作，以及如何将已征增征税退还？ 2、另外，公司拟部件作一般贸易出口，并申请免、...

分类:专家答疑 时间:20051201

27469. 湖南省地方税务局关于沅江市调整城镇土地使用税地段等级税额标准的复函 [30%]

湘地税函[2002]74号 分类:湖南省税收政策法规 时间:20051201

27470. 股权分配及纳税问题 [30%]

...注册资本2亿元，有两个股东，分别占60%和49%，实收资本1亿元，工商登记是余款可以在2026年12月31日前交清，现有一公司想增资1.5亿入股，能不能让他们来原价交清余下未缴注册资本1亿元，剩余0.5亿元计入资本公积，但是股份占...

分类:专家答疑 时间:20171225