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27461. 关于预收国外账款处置的问题 [3%]

...，我公司2011年8月与国外公司签订合同，并收取预收货款12万欧元，现此笔合同取消，预收账款作为对方给我公司的赔偿，不再退回，我公司在处置这笔预收账款时，是否需要缴纳增值税？是否需要缴纳营业税？谢谢。

分类:专家答疑 时间:20130320

27462. 被收购单位的资产处理事宜 [3%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

分类:专家答疑 时间:20130320

27463. 增资涉税问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，如果股东为法人或公司，被投资企业的盈余公积转增资本时，法人股东按照投资比例增加的部分注册资本是免企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130322

27464. 交际费用计税 [3%]

...家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万元。 2、依据《企业所得税法实施条例第四十三条》：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过...

分类:专家答疑 时间:20130322

27465. 继续158169的问题 [3%]

...员：您提出的问题专家解答如下:可以在2012年12月凭发票入开发成本。借：开发成本，贷：预付帐款。

分类:专家答疑 时间:20130323

27466. 计算单位成本建筑面积含不含车位和幼儿园的 [3%]

...出如下问题:老师，你好。我们是房地产开发企业，2012年6月已交付使用2012年12月已结转成本，我公司采用的是建筑面积法转，在2012年我只按了商铺和住宅的建筑面合计计单位成本，但我公司还有车位和幼儿园，在2013年时出售...

分类:专家答疑 时间:20130326

27467. 母子公司利润问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条　企业的下列收入为免税收入： 　　（二）符合...

分类:专家答疑 时间:20130326

27468. 关于企业所得税税前扣除 [3%]

...提出如下问题:老师您好： 我公司在2011年12月出口货务的业务代理费有50万元，依据和代理方签订的代理合同该项费用在次月支付，发票是在2012年1月取得的，请问这50万元的费用在2012年度所得税汇算能否税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20130326

27469. 进行税额转出 [3%]

提出如下问题:2012年12月31号，有1笔无法支付的应付账款转入营业外收入，该笔应付账款当时取得的是增票，问：转入营业外收入时是否还需要做进行税额转出 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130326

27470. 关于个人所得税合并申报补交税款 [3%]

...下问题: 请问，在个人所得税年度合并纳税申报期（12万个税申报，次年3月底前进行）内，如补缴个税是否需要缴纳滞纳金或罚款。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20130328