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27471. 境外所得税抵免 [3%]

...其他业务有向境外印度尼西亚某公司提供咨询服务,假设2012年应收服务费每月1万元,共计12万元(11月起营改增,因此服务收入118,867.92元,销项税1132.08元).2013年2月份收到对方的汇款,扣除了20%的境外企业所得税,实付9.6万元.请问2.4万元...

分类:专家答疑 时间:20130422

27472. 投资公司涉税问题 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、投资公司涉及印花税和企业所得税等。参照《印花税暂行条例》及其实施细则、《企业所得税法》及其实施条例等。 2、印花税 签订印花税列...

分类:专家答疑 时间:20130423

27473. 利润分配问题 [3%]

...好！我公司在汕头，从成立到现在有4年了（私企），至2012年止累计未分配利润有50万元，是核定征收的企业，每年12月份是否都要做利润分配的核算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130423

27474. 手续费及佣金支出税前扣除 [3%]

...签定清收贷款协议、按照本利和的25%计提收贷手续费，2012年12月31日我单位按收回比例在手续费科目计提，当日没有取得发票也没有转账支付，在我单位应付款中挂账。中介公司于2013年1月至3月期间出具发票后给予转账支付，请...

分类:专家答疑 时间:20130424

27475. 房产税的有关问题 [3%]

...十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税额如下： （一）大城市1.5元至30元； （二）中等...

分类:专家答疑 时间:20130424

27476. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [3%]

提出如下问题:2012年甲公司向私人借款，7-12月份的利息按合同规定已计提100万元（没有超过银行同期贷款利率），资本化后计入了“开发成本”，利息款尚未支付。假如甲公司在5月31日之前，没有去地税开具...

分类:专家答疑 时间:20130425

27477. 办理土地证国土资源部门罚款列账问题 [3%]

...or=red>提出如下问题:我单位一般纳税人，单位在2012年办理土地使用证期间国土资源部分让补缴80万元土地罚款，当时财务列支在“营业外支出”科目中,截止2012年12月31日，我单位净利润为-230万元。请问： 1、就此支...

分类:专家答疑 时间:20130426

27478. 纳税调整会计处理 [3%]

...企业的收入、成本、费用比例大概多少合适？ 2、2012年12月税局来稽查时，假如要调整收入10万，调减成本5万，补交税款2万，原来会计在2012年时没有对这事项做会计处理，请问我现在该怎么做会计处理？ 3、在今年5月...

分类:专家答疑 时间:20130427

27479. 用地性质改变 [3%]

...城市0.9元至18元； （四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

分类:专家答疑 时间:20130427

27480. 固定资产销售计税基础 [3%]

...来未使用（2013年2月份购买）固定资产，目前知道，2008年12月31日之前购买的固定资产可以按4%减半征收，2009年购买的可以按17%开增值税专用税票，就是不知道：使用过的固定资产以净值开票，净值是含税还是不含税价（看以前...

分类:专家答疑 时间:20130427