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2741. 商品暂估 冲暂估 暂估成本 冲暂估成本的账务处理 [7%]

...跨年度呢？ 3.在2018年调整一笔2万元的费用，原因是2017年重复入账（没有发票时入了管理费用，有发票回来，又入了一次管理费用，）如何做账务处理？调增2017年利润，企业所得税在哪了一年交？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20181223

2742. 关于增值税问题 [7%]

...售的产品增值税的记帐应作进项转出处理，转出税金100*0.17，而不能作正常销售处理，销项税金80*0.17;审计师认为如果我们不这样做，就等于多抵扣了进项税，就等于占了国家的便宜。 我们认为此部分不属于非正常损失，不...

分类:专家答疑 时间:20060105

2743. 国家税务总局海南省税务局关于对金税三期系统相关设备进行停机维护的温馨提示 [7%]

...：　　因信息系统设备升级维护需要，我局将于2019年1月17日(周四)21:30至2019年1月18日(周五)07:30对金税三期系统相关设备进行停机维护，在此期间，金税三期系统、自然人税收管理系统扣缴客户端、网上申报功能将暂停使用。　...

分类:海南省税收政策法规 时间:20190125

2744. 关于重组契税问题 [7%]

提出如下问题:2018年第17号文第10条：投资主体相同，是指公司分立前后出资人不发生变动，出资人的出资比例可以发生变动。 请问，如果分立时，分立企业有新投资人进入，原投资主体还是不变，是否算是投资主体相同？...

分类:专家答疑 时间:20190219

2745. 高新企业和科技型中小企业税收优惠可以同时享受吗 [7%]

提出如下问题:我公司17年同时获得了高新企业和科技型中小企业证书，请问17年所得税汇算清缴所得税是否可以按15%税率同时研发费用按加计75%扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公司可以同时享受所得税按15%税率...

分类:专家答疑 时间:20190312

2746. 合并抵消分录 [7%]

...请问需要确认递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产 17.5（70*25%） 贷：所得税费用 17.5（70*25%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、该项业务贵公司应进行单独核算，不能直接抵顶。 取得借款 借：银行...

分类:专家答疑 时间:20190326

2747. 编制抵消，是否确认递延所得税资产 [7%]

...请问需要确认递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产 17.5（70*25%） 贷：所得税费用 17.5（70*25%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合并过程中产生了可抵扣暂时性差异，则需要确认递延所得税资产。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190326

2748. 商贸公司，用自己的的商品发给员工 [7%]

...，分录这么做的，不知道对不对 借：应付职工薪酬 117 贷：主营业务收入 100 应交税费-增(销） 17 借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80 还是说应该这么做 借：应付职工薪酬 97 贷：库存商品 80 ...

分类:专家答疑 时间:20190327

2749. 职工薪酬税前列支问题 [7%]

...放时间差可能一年以上。例如：16年部分计提奖励金未在17年5月底前支付，16年汇算清缴调增，调增部分于18年支付，18年汇算清缴能否调减？是否有政策依据？（目前当地税务局根据所得税34号文认定该部分为16年成本，未在17年5...

分类:专家答疑 时间:20190515

2750. 个人股权收购方面 [7%]

提出如下问题:老师，你好！ 17年甲有限公司收购乙有限公司（A、B）两自然人股东股权，相关股权收购手续已完成且个税也已代扣代缴。因甲有限公司账面资金不够，故收购A\\\\\\\\B两个自然人股权款未付；待18年以甲有限公司...

分类:专家答疑 时间:20190528