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2741. (18年12月行业论坛)河北 · 石家庄--房地产建筑安装业年终涉税风险应对与处理技巧大会 [7%]

...技巧大会会议时间:        2018 年 12 月 17-22 日具体安排:12月17日报到,18-20日培训,21日考察,22日休会。会议地点:    河北  石家庄联系电话:     010-68433844/68433944相关附件:1.石家庄培...

分类:活动通知 时间:20181127

2742. 视同销售与所得税 [7%]

...库存商品(成本价) 贷:应交税金(出厂价/1.17*0.17) 咨询税务后,他们认为应将赠品确认收入减去成本后调增应纳税所得额 我们认为公司并没有取得收入,不能进行调增应纳税所得额. 请专家明...

分类:专家答疑 时间:20060105

2743. 商品暂估 冲暂估 暂估成本 冲暂估成本的账务处理 [7%]

...跨年度呢? 3.在2018年调整一笔2万元的费用,原因是2017年重复入账(没有发票时入了管理费用,有发票回来,又入了一次管理费用,)如何做账务处理?调增2017年利润,企业所得税在哪了一年交? 尊敬的会员:您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20181223

2744. 关于增值税问题 [7%]

...售的产品增值税的记帐应作进项转出处理,转出税金100*0.17,而不能作正常销售处理,销项税金80*0.17;审计师认为如果我们不这样做,就等于多抵扣了进项税,就等于占了国家的便宜。 我们认为此部分不属于非正常损失,不...

分类:专家答疑 时间:20060105

2745. 国家税务总局海南省税务局关于对金税三期系统相关设备进行停机维护的温馨提示 [7%]

...:  因信息系统设备升级维护需要,我局将于2019年1月17日(周四)21:30至2019年1月18日(周五)07:30对金税三期系统相关设备进行停机维护,在此期间,金税三期系统、自然人税收管理系统扣缴客户端、网上申报功能将暂停使用。 ...

分类:海南省税收政策法规 时间:20190125

2746. 关于重组契税问题 [7%]

提出如下问题:2018年第17号文第10条:投资主体相同,是指公司分立前后出资人不发生变动,出资人的出资比例可以发生变动。 请问,如果分立时,分立企业有新投资人进入,原投资主体还是不变,是否算是投资主体相同?...

分类:专家答疑 时间:20190219

2747. 高新企业和科技型中小企业税收优惠可以同时享受吗 [7%]

提出如下问题:我公司17年同时获得了高新企业和科技型中小企业证书,请问17年所得税汇算清缴所得税是否可以按15%税率同时研发费用按加计75%扣除 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:贵公司可以同时享受所得税按15%税率...

分类:专家答疑 时间:20190312

2748. 合并抵消分录 [7%]

...请问需要确认递延所得税资产吗? 借:递延所得税资产 17.5(70*25%) 贷:所得税费用 17.5(70*25%) 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 您好:1、该项业务贵公司应进行单独核算,不能直接抵顶。 取得借款 借:银行...

分类:专家答疑 时间:20190326

2749. 编制抵消,是否确认递延所得税资产 [7%]

...请问需要确认递延所得税资产吗? 借:递延所得税资产 17.5(70*25%) 贷:所得税费用 17.5(70*25%) 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:合并过程中产生了可抵扣暂时性差异,则需要确认递延所得税资产。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20190326

2750. 商贸公司,用自己的的商品发给员工 [7%]

...,分录这么做的,不知道对不对 借:应付职工薪酬 117 贷:主营业务收入 100 应交税费-增(销) 17 借:主营业务成本 80 贷:库存商品 80 还是说应该这么做 借:应付职工薪酬 97 贷:库存商品 80 ...

分类:专家答疑 时间:20190327