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2741. 所得税汇算问题 [9%]

...下问题:老理师您好：有两个问题请教：1、实际工作中2011年社保费用部分做了预提，但没有支付也未拿到发票。那么这部分预提费用在2011年能否扣除。如能扣除需有条件吗？ 2、2009年亏损但2010年盈利没有弥补亏损，如果2011...

分类:专家答疑 时间:20120103

2742. 所得税问题 [9%]

提出如下问题:请问2011年发生的职工工资，在2011年没有发放，在2012年1月份发放并在2012年1月上账，请问这些工资能在2011年所得税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120131

2743. 关于建筑设施报损事宜 [9%]

...如下问题:专家老师：您好！ 兹有一家医药公司2011年8月将厂区路牌、花园、停车位（露天）及花池、喷水池、半圆广场及边角路、厂区形象墙推倒重新改建。这些建筑设施没有领取产权证书，但作为固定资产进行核算的...

分类:专家答疑 时间:20120221

2744. 跨年取得发票 [9%]

提出如下问题:本公司2012年取得属于2011年的费用发票，此费用在2011年度未作账务处理，此种情况下，在2011年汇算清缴时能否通过“以前年度损益调整”科目将此费用记入到2011年的税前扣除项目。

分类:专家答疑 时间:20120307

2745. 企业所得税汇算帐务调整 [9%]

...开工，因此我公司将所有人员的工资都计入管理费用中。2011年11月税务人员在检查我公司2010年企业所得税汇算清缴时要求把工程技术人员等工资从管理费里调出计入开发间接费里，我们按此要求要求调整了2010年的企业所得税年...

分类:专家答疑 时间:20120313

2746. 防洪保安费 [9%]

提出如下问题:老师，您好！按规定2011年防洪保安费不用缴纳，但2012年3月我们收到文件需要补计提并缴纳2011年的防洪保安费，请问2011年所得税申报表申报我公司是否可以把2012年3月补计提2011年防洪保安费作...

分类:专家答疑 时间:20120403

2747. 企业所得科 [9%]

提出如下问题:老师，请问2011年发票在2012年3月报销，我能否在2011年汇算清缴中做纳税调减，同时2012年纳税调整调增， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。...

分类:专家答疑 时间:20120406

2748. 职工年终奖发放问题 [9%]

提出如下问题:我公司2011年计提年终奖金80万，假如2012年4月份实际发放100万，汇算清缴时能否税前列支？若可以，差额20万应补提？账务具体怎么处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120422

2749. 发票入账问题 [9%]

.../font>提出如下问题:尊敬的老师：您好！2010年度发票在2011年1月份报销，2011年是否可以做税前列支，2011年发票换版。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010年度发票不可以在2011年1月...

分类:专家答疑 时间:20120423

2750. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [9%]

...如下问题:专家老师，您好！ 现有许多企业将2011年的费用票据直接计入2012年损益中。关于这类跨期费用，在相关企业做2011年年度企业所得税汇算清缴时，根据2011年国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家...

分类:专家答疑 时间:20120508