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2741. 关于109号文件的业务发生在以前，现在补查，能不补交税款么？ [7%]

...交税（而当时2009年时还没有出台109号文件），那么现在2015年税务局查出这笔业务，要求企业补交税款及滞纳金，企业没有理由反驳吧，为何老师说企业可以根据此109号文件，跟税务局说不用补交税款？因为不是说程序法从新，...

分类:专家答疑 时间:20160311

2742. 如何弥补亏损? [7%]

...nt color=red>提出如下问题:请教如果2014年亏损8万，2015年亏损50万，2016年第一季度盈利3万，2016年第2季度盈利55万，2016年第3季度亏3万，2016年第4季度盈15万，请问2016年第1，2，3，4季度分别如何弥补亏损?每月应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20160314

2743. 房产税计税范围等 [7%]

...使用权的价值 2、2016年3月是否还可以用发票日期为2015年11-12月的发票入账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.贵公司应按固定资产原值加在无形资产中核算的土地合计数来缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160316

2744. 年所得12万元个人所得税申报问题 [7%]

...olor=red>提出如下问题:我单位按照薪酬文件预提了2015的员工绩效工资，到今天为止尚未发放，请问我在上报年所得12万元的名单时是按照实际发放的工资上报还是按照含预提的工资总额的名单上报？ ...

分类:专家答疑 时间:20160318

2745. 房地产企业 [7%]

...公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用如何由A公司转到B公司呢，如果能转过去，税务会认可吗？由税务规定吗？谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160318

2746. 需要缴纳契税吗 [7%]

...您提出的问题专家解答如下: 您好:依据财税2015.37号文件的规定，企业按照《中华人民共和国公司法》有关规定整体改制，包括非公司制企业改制为有限责任公司或股份有限公司，有限责任公司变更为股份有限公司...

分类:专家答疑 时间:20160321

2747. 股权转让涉及的所得税 [7%]

...美国一家私企.2007年股资20万美元(折合人民币约是150万),2015年以376万元人民币的金额对价给一家国内企业,现在需要支付此笔对价,操作是否是这样:20万美元是当即还给原股东,那盈利部份大约200多万如何完税?涉及的税种以及如何处...

分类: 时间:20160321

2748. 所得税汇算清缴-预提费用 [7%]

提出如下问题:您好！我公司现做2015年汇算清缴，其中有时间性差异里的工资与预提费用在所得税汇算清缴之前支付或者来票的话，需要不需要调增应纳税所得额？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160321

2749. 请老师解答下 [7%]

...0.46吨，销售收入76078.63元（不含税），成本价111739.88元，2015年这批钢材计提了存货跌价准备31165.53元以及递延资产所得税7791.38元，我现在要结转这批刚才成本，怎么做？谢谢老师解答 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20160321

2750. 继续上问11111 [7%]

提出如下问题:国家税务总局公告2015年第90号 规定“纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开...

分类:专家答疑 时间:20160322