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2741. 付香港公司咨询费 [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...
分类:专家答疑 时间:20191125
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2742. 发生的维修费用如果可以冲减维修基金不需进企业成本，取得的专票是否可以勾选进项税额正常抵扣 [25%]
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...的正常经营管理，且不属于不得抵扣范围（可以参考财税2016.36号文件第二十七条规定），公司在取得增值税专用发票后是可以正常抵扣的。
分类:专家答疑 时间:20191127
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2743. 关于餐饮业的收入确认与纳税申报 [25%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，...
分类:专家答疑 时间:20191127
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2744. 所得税的清算 [25%]
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...条件，故不用确认会计和所得税上的收入。请参考财税【2016】36号附件1的增值税纳税义务时间的规定。谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20191202
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2745. 建筑业开发票了，当年就得结转收入吗？ [25%]
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...票金额来确认。 增值税的纳税义务时间请参考财税【2016】36号附件1中纳税义务时间的规定，会计收入请参考会计准则，所得税收入请参考国税函[2008]875号。谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20191202
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2746. 优惠医药费的帐务处理 [25%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号 )：附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》： 一、下列项目免征增值税 (七)医疗机构提供的医疗服务。 医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理...
分类:专家答疑 时间:20191203
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2747. 发票提前开票，是否计入汇算清缴 [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...
分类:专家答疑 时间:20191207
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2748. 资源整合款利息进项税额可否抵扣 [25%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1中的规定，贷款服务的进项是不允许抵扣的，因此，贵公司取得的利息进项不能抵扣。谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20191209
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2749. 修缮类业务可以开具工程服务发票吗 [25%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服...
分类:专家答疑 时间:20191209
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2750. 单位食堂收取职工餐费增值税问题 [25%]
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...如食堂自己生产、加工过程的食品，下同），属于财税（2016）36号文件“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务”非经营活动，不征收增值税；但是为外单位提供收费餐饮服务或者食品，需要按照餐饮服务缴纳增值税。 ...
分类:专家答疑 时间:20191210