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27501. 年终奖发放 [30%]

提出如下问题:我公司2019年12月个人所得税己经申报，2020年1月份发放年终奖，请问老师，年终奖的个税申报是并入19年调整申报，还是并入20年1月工资申报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2020年1月份发放年...

分类:专家答疑 时间:20200118

27502. 投资协议补偿款增值税开票 [30%]

...拥有拿到优先权）签订投资协议，约定A公司取得某地块1亩地补偿B公司10万元前期投入及苗木费用。A公司于2014年支付B公司以上费用5000万元，未进入费用，通过其他应收款核算。现A公司与B 公司就以上事项签订补充协议，约定以...

分类:专家答疑 时间:20200213

27503. 关于延长城乡居民基本养老保险申报缴费时间的公告 [30%]

...资源和社会保障厅、国家税务总局广东省税务局2020年第1号公告，过渡到相应的缴费档次缴纳城乡居民养老保险费。如参保人对过渡后的缴费档次有异议，也可进行个人缴费档次的修改。　　二、延迟缴费开始时间　　2020年度城...

广东省人力资源和社会保障厅 国家税务总局广东省税务局公告2020年第2号 分类:广东省税收政策法规 时间:20200214

27504. 劳务派遣业务处理 [30%]

提出如下问题: 1、请问，一般纳税人开展劳务派遣业务，选择差额开票，发票都是普票；派遣单位代发工资，能否从其他应收款（或其他应付款）科目核算，手续费部分确认收入。是否符合税务和会计处理原则。 2、因人数...

分类:专家答疑 时间:20200227

27505. 公司向股东借款问题 [30%]

提出如下问题:我公司注册资本1亿元，向因经营需要向各个人股东借款，协议约定按年12%支付资金占用费，请问：1、支付股东资金占用费时需附的发票应是什么性质的发票（资金占用费还是利息）？2、股东到税务机关开发票需...

分类:专家答疑 时间:20200304

27506. 房屋专项维修基金 [30%]

...缴存应由公司承担的房屋专项维修基金. 请问: 1、此房屋专项维修基金在会计上如何核算？ 2、在税务上可否做为该项目的开发成本费用扣除？ 谢谢！专家解答如下:专家答疑...

分类:专家答疑 时间:20060303

27507. 我公司是客运企业 [30%]

...问题:这次疫情免征增值税，开票分两种情况：第一种是1月开了3个点的税率的发票 1月按免税销售额申报，1月份当时借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-简易征收 这3个点的免征账务怎么处理？第二种是2月开始开了免征...

分类:专家答疑 时间:20200330

27508. 建筑公司总包抵减分包 [30%]

...承接一项简易计税项目，把劳务分包给了劳务公司。假设1月没有开总包发票，且收到了206万的劳务分包发票，当月收到的分包发票不能抵扣总包，那么要怎么做分录呢？2月开具103万总包发票后当月进行抵减1月收到的103万劳务分...

分类:专家答疑 时间:20200407

27509. 公司支付个人利息的个人所得税问题 [30%]

提出如下问题:公司向员工或股东借款，约定利息1.5分/月，请问公司支付个人利息时，1、是否要对方去税局代开发票，需要交什么税，公司取得发票是否可以企业所得税税前扣除；2、如果对方不去代开发票，不允许税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20200408

27510. 企业合并 [30%]

...。目前公司计划将其中的三家进行合并。根据“国税发[1997]71号”之相关规定，计划采取新设合并方式进行，且对原有合并前公司之产品在合并后的新公司中进立单独核算其成本与利润。请问： 1）原有的两免三减未到期的...

分类:专家答疑 时间:20060305