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27511. 花卉销售是否交增值税，所得税 [30%]

...动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 第十五条　下列项目免征增值税： （一）农业生产者销售的自产农产品。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例...

分类:专家答疑 时间:20180319

27512. 弥补亏损 [30%]

...您好！ 公司国企改制，审计评估后确定资产总额1亿，负债总额9500万元，净资产500万元，由企业职工出资500万元购买，此时，“利润分配—未分配利润”科目余额-5000万元，如改制后当年实现利润，问题：1、是否可税前...

分类:专家答疑 时间:20051210

27513. 个人所得税费用扣除新标准 [30%]

...故向当地税务机关提出申请预缴税款，已批准。即2005年11月份预缴了部分10月份的税款，2005年12月7日我公司代提代缴的是10月份实际的个税款，那么，2006年1月份我们代扣的实际是05年11月份的税款。我公司工资是当月按时发放的...

分类:专家答疑 时间:20051211

27514. 单位车辆折旧到对外销售 [30%]

...货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策：4.2013年8月1日前购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇； 因此，1.贵公司销售的车辆如果是2013年8月1日前的，按3%的征收率减按2%缴纳增值税，否则按适用税率即17%缴...

分类:专家答疑 时间:20180425

27515. 汇算清缴问题 [30%]

...请问企业所得税汇算清缴中“纳税调整项目明细表”中第15行“业务招待费”栏的账载金额是否要求与“期间费用明细表”中第4行“业务招待费”金额一致？（不一致申报系统有提示请核实）如果在成本类科目如“制造费用”也...

分类:专家答疑 时间:20180513

27516. 500万资产一次性税前扣除 [30%]

提出如下问题:问题1：固定资产500万以下税务规定可以一次性税前扣除 1是所得税预缴时候就享受还是汇缴 2、500万是含税还是不含税 3、会计上做账可以一次性入费用吗（这个是违背会计准则...

分类:专家答疑 时间:20180516

27517. 残疾人保障金 [30%]

提出如下问题:残疾人从17年9月开始参保的，那我填入加计扣除的金额 是不是也按9月-12月工资填入，而不是全年的 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业安置残疾...

分类:专家答疑 时间:20180523

27518. 销售折让发票的开具 [30%]

...转老师，请教一个问题： 公司决定给客户销售折让1万元，并在下次销售中给予。假设下次销售额是100万元，请问在开具发票时是以下两种形式的哪种： 1.发票的税金额直接开99万元。 2.发票里第一行开100万元，...

分类:专家答疑 时间:20180528

27519. 急急二手房产交易税点 [30%]

...：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.凡是交易房产必有契税：按平米数划分：首套90平（含）以下成交额1%，90平以上成交额1.5%；二套90平（含）以下成交额1%，90平以上成交额2%。 2.不满两年有增值税：成交...

分类:专家答疑 时间:20180529

27520. 融资顾问费可否税前列支？ [30%]

...取融资顾问费或咨询服务费，收取比例一般在融资额的8-10%，开出服务业增值税专票，请问1、增值税专票可否能抵扣。2、融资顾问费或咨询费可否在所得税税前列支。谢谢1 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20180615