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27561. 关联企业之间资金往来增值税问题 [30%]

提出如下问题:财税（2019）20号文，2019年2月到2020年12月，规定企业集团内单位之间无偿资金拆借免征增值税，那么2021年1月1日以后发生的无偿拆借如何处理，有没有最新的文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20211203

27562. 建筑服务收到预收款交纳增值税 [30%]

...，但未开具发票，1;在收到预收款当期是否交纳增值税？2：交纳增值税时是按预交税率2%交纳还是按照正常税率9%计算交纳？3：政策依据是哪个政策？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1;在收到预收款当期应缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20211229

27563. 账务处理问题 [30%]

...1万元。请问老师：1.公司收商户1万元款账务如何处理；2.是否缴纳增值税，如要缴税税率如何确定；3.发票开具服务名称如何选择。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以做为其他业务收入帐，借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20220417

27564. 无形资产转让 [30%]

...无形资产奖励分配的行为中，是否需要代扣代缴个税？ 2、上述工作，是应作为两个纳税行为（即，分配奖励代扣代缴行为+个人技术入股后若再转让适用101号文的纳税行为），还是只作为一个纳税行为(即个人技术入股后若再转...

分类:专家答疑 时间:20220519

27565. 企业年金税收政策咨询 [30%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、财税[2009]27号 自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准...

分类:专家答疑 时间:20220524

27566. 关于虚拟产品 [30%]

...开具发票？虚拟数字产品开具什么内容，适用哪类税率？2、四家企业间的分润，发票流应分别如何开具，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据三流一致原则客户购买数字产品，由丙方给客户开具发票，虚拟...

分类:专家答疑 时间:20220705

27567. 建筑行业高新技术企业与研发费加计扣除政策及涉税风险分析 [30%]

...【课程大纲】案例导入：某建设公司发布上市公司公告称2018年高新技术“复审”未通过补缴1月~9月所得税额约为2200万元,2019年又重新取得高新证书。一、高新技术企业认定政策及涉税风险分析1、认定政策发展历程及好处2、认定...

王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714

27568. 关于土地证到期后的土地使用税及房产税如何缴纳 [30%]

...税，房产税按照应税房产原值×（1-减除比例）×年税率1.2%.计算交纳。以上为个人观点，因为贵公司的土地已到期这种情况没有相关税收法规可以参考，建议贵公司可以到当地税务机关再进行一下咨询。2、房屋对外出租双方可以...

分类:专家答疑 时间:20220728

27569. 国内投资香港，分红转回国内需要缴税吗？ [30%]

...据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投...

分类:专家答疑 时间:20220827

27570. 关于企业集团无偿借贷 [30%]

提出如下问题:老师好！ 请教 财税〔2019〕20号及财税〔2021〕6号-自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”，是根据纳税义务发生时间确定是否能享受免征...

分类:专家答疑 时间:20220901