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27571. 企业筹建期的问题 [3%]

...发生的费用应计入长期待摊-开办费中。但以前的会计在2012.12月已做了损益，并且报表在税务网上已申报。请问老师：1、能否不顾及以前的报表已在网上申报，重新建账？2、或者把以前做进损益的开办费调出，计入长期待摊-开...

分类:专家答疑 时间:20130627

27572. 代理销售手机业务套餐交什么税 [3%]

...务上，客户刷卡支付套餐费用，套餐费用包含手机一部及12个月的电话费（手机很便宜，接近于赠送），手机所有权是联通的。公司收款后，将套餐费用转给联通，不是全额转，赚取一定差价。差价是联通给公司的优惠政策（手...

分类:专家答疑 时间:20130628

27573. 办公楼没有发票如何入账 [3%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。?

分类:专家答疑 时间:20130701

27574. 固定资产折旧的税务处理 [3%]

...间1年，即到完工时已计提折旧100万元。第二年折旧：（1200-100）/9=122.22万元，能否在所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按税法的规定要调整原计提的折旧额。 ...

分类:专家答疑 时间:20130701

27575. 增值税的为题 [3%]

...提出如下问题:某食品制造公司（一般纳税人），12月从农民手中购入40吨大米，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将20吨大米用于本企业生产糕点，本月销售糕点取得不含税销售额50000元...

分类:专家答疑 时间:20130701

27576. 所得税可抵扣亏损 [3%]

...提出如下问题:老师：我公司去年年底可抵扣亏损12亿，今年中期实现利润6亿，在确认递延所得税时该如何处理，需要做简单的所得税汇算之后再确认吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20130704

27577. 接162666问题继续请教折旧问题 [3%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

分类:专家答疑 时间:20130704

27578. 境外股权转让涉税问题 [3%]

...加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知 2009-12-10 国税函〔2009〕698号 　二、扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日(如果转让方提前取得股权转让收入的...

分类:专家答疑 时间:20130704

27579. 会议费列支 [3%]

...font color=red>提出如下问题:本公司中高层管理人员12人，组织出境(实际为旅游），会计上怎么操作才能避免所得税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:很抱歉，避税偷税及...

分类:专家答疑 时间:20130710

27580. 总分机构所得税计算 [3%]

...font>总机构应按照以前年度（1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度）分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30.计算公式如下： 　　某...

分类:专家答疑 时间:20130710