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27581. 支付境外代理 代理服务 代扣代缴税金 [30%]

...外汇代理支付代理服务费，假设金额为3万美金，想询问 1.是否需要代扣代缴增值税及企业所得税？ 2.在什么情况下可以申请减免缴纳增值税及企业所得税？ 3.如果需要缴纳代扣代缴增值税是否税率为6%？代扣代缴所得税税率是...

分类:专家答疑 时间:20231120

27582. 关于商业保险增值税、企业所得税 [30%]

提出如下问题:1、企业为售后人员购买的商业保险，企业所得税不让税前扣除，请问增值税进项能抵扣？ 2、与航天公司对接财务系统直接开票的费用能全额抵扣？税控盘的维护费280元能全额抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20231201

27583. 以前年度计提的职工教育经费是否可以转出 [30%]

...下问题:老师您好，我公司自成立至今按应付职工薪酬的1.5%计提职工教育经费。1.请问以前年度计提未使用的职工教育经费是否可以冲回？2.请问可有支持的文件，文件号具体是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1....

分类:专家答疑 时间:20231205

27584. 预收款开票账务处理 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.先收到预收款项，之后再开具发票的会计分录 (1)收到客户的预收搏闷款项： 借：银行存款 贷：预收账款 (2)开具发票时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税...

分类:专家答疑 时间:20231207

27585. 农民专业合作社税收问题 [30%]

...得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，其中，上述本法第二十七条，第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所...

分类:专家答疑 时间:20240122

27586. 建筑业总分公司授权开票发票的问题 [30%]

提出如下问题:基本情况：2022年12月A总公司与B公司签订市政项目工程施工合同，共计3期计量，2023年2月第1期由A总公司计量，但开票和收款则由A总公司下属C分公司进行，第2、3期计量由A总公司计量、开票和收款也由A总公司进行...

分类:专家答疑 时间:20240201

27587. 劳务派遣公司劳务人员的个人所得税问题 [30%]

提出如下问题:老师：1.我公司从劳务派遣公司雇用劳务工李三，李三的劳务费9000元/月，我公司将款打到劳务派遣公司，请问，是我公司还是派遣公司代扣个税？2.是1-2月漏发张华劳务费，3月份一并发放张华1-3月的劳务费14000元...

分类:专家答疑 时间:20240313

27588. 收入确认问题 [30%]

提出如下问题:老师好，12月31日我公司销售业务发生增值税发票已开，税款已缴纳，收入已经确认，但对方单位收货在1月2日（对方单位相距500米之内），金额较大，我方在12月份冲销收入，1月2日确认收入。这样做税务上有什么...

分类:专家答疑 时间:20240401

27589. 环保税计算 [30%]

...算环保税，我公司检测报告数据如下：一般性粉尘：浓度1.4mg/m3、速率1.75*10^(-2)kg/h、季度工作时间450小时 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 环保税计算方式： 1、大气和水污染环保税计算：应纳税额=污染...

分类:专家答疑 时间:20240402

27590. 投资兴建商贸广场 [30%]

...您好： 我所在的公司是一个集团公司，计划投资1个亿兴建商贸广场。集团公司下设建筑安装子公司，请问：1、此项目能否以集团公司名义自建，建成后自营。（因集团没有建安资质） 2、集团委托建安公司施工...

分类:专家答疑 时间:20060517