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27581. 我公司是客运企业 [30%]

...问题:这次疫情免征增值税，开票分两种情况：第一种是1月开了3个点的税率的发票 1月按免税销售额申报，1月份当时借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-简易征收 这3个点的免征账务怎么处理？第二种是2月开始开了免征...

分类:专家答疑 时间:20200330

27582. 建筑公司总包抵减分包 [30%]

...承接一项简易计税项目，把劳务分包给了劳务公司。假设1月没有开总包发票，且收到了206万的劳务分包发票，当月收到的分包发票不能抵扣总包，那么要怎么做分录呢？2月开具103万总包发票后当月进行抵减1月收到的103万劳务分...

分类:专家答疑 时间:20200407

27583. 公司支付个人利息的个人所得税问题 [30%]

提出如下问题:公司向员工或股东借款，约定利息1.5分/月，请问公司支付个人利息时，1、是否要对方去税局代开发票，需要交什么税，公司取得发票是否可以企业所得税税前扣除；2、如果对方不去代开发票，不允许税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20200408

27584. 企业合并 [30%]

...。目前公司计划将其中的三家进行合并。根据“国税发[1997]71号”之相关规定，计划采取新设合并方式进行，且对原有合并前公司之产品在合并后的新公司中进立单独核算其成本与利润。请问： 1）原有的两免三减未到期的...

分类:专家答疑 时间:20060305

27585. 季度预缴企业所得税 [30%]

提出如下问题:我公司是属于高薪技术企业 1.以前年度有未弥补完的亏损，2020年第一季度亏损，是否需要填报A201030减免所得税优惠明细表。 2.1.以前年度有未弥补完的亏损，2020年第一季度有利润，是否需要填报A201030减免所得...

分类:专家答疑 时间:20200409

27586. 如何交纳房产税问题 [30%]

...租赁增值税专用发票。今年第一季度疫情影响，经营公司1.25-2.29期间给商户有减免租金，造成第一季度没有利润，我公司分不到利润，我公司没有租金收入，我公司可以和经营公司签定免租合同，请问第一季度房产税可以不交吗...

分类:专家答疑 时间:20200409

27587. 补充医疗保险的进项税额是否可以抵扣 [30%]

...抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税[2009]27号规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体人员支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职...

分类:专家答疑 时间:20200429

27588. 入股及股权回购涉税问题 [30%]

提出如下问题:我公司（A公司）是一家投资公司，2018年成立，1个股东（李股东），注册资本1000万元，已实缴到位，未有业务发生，现有公司想入股到A公司，B公司入股300万元，占股30%（即: A公司变成2个股东，李股东占股70%，B公...

分类:专家答疑 时间:20200524

27589. 无偿移交红线内配建保障房的涉税处理 [30%]

...房（政府文件要求），无偿移交给政府部门如何纳税？ 1、是否视同销售缴纳增值税？计税依据是什么？ 2、是否视同销售缴纳企业所得税，视同销售收入的同时，能否同时视同销售成本，从而整体对企业所得税没有影响。 3、...

分类:专家答疑 时间:20200524

27590. 老项目简易计税 [30%]

...消防安装工程，该房产A项目为老项目，选择简易计税。1、A要求我司提供3%增值税专用发票，我司是否可以开具？ 2、我司将该 工程部分业务对外分包给甲，如果甲提供3%增值税专用发票给我司，我司是否能抵扣进项？ 是否有...

分类:专家答疑 时间:20200619