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...小微企业)与甲公司(总包)签订劳务分包合同150万元,2019年10月乙劳务公司因涉案停止营业(银行账户受限,只进不出,且不能继续开具劳务发票),甲方支付进度款(80%)120万元,乙方提供发票130万元,合同内劳务150万元已...
分类:专家答疑 时间:20200924
提出如下问题:你好,老师!1.我们公司2019年1月装修好了办公室,装修费我每月摊销,2020.10月我们又重新装修了办公室,上一次的我还没有摊销完,现在的这个我是怎么摊销?2.还有我们公司给员工补贴租房款1000元,开的是我们...
分类:专家答疑 时间:20201107
...: 您好:依据财税〔2017〕90号文件 六、自2018年1月1日至2019年12月31日,纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入,以及为上述融资担保(以下称“原担保”)提供再担保取...
分类:专家答疑 时间:20201128
...费--应交增值税 贷:营业外收入 参考国家税务总局公告2019年第4号规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。 小规模...
分类:专家答疑 时间:20201224
提出如下问题:2019年新建厂房完工出租 租金收入开票税率是多少 一共需要交哪些税 税率分别是多少? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 一、厂房租赁税率是多少?1、房产税:以租金收入12%计算缴纳(根据《中...
分类:专家答疑 时间:20210311
提出如下问题:老师: 如项目竣工备案时间是2019年1月1日,而交房是2018年10月1日,土地增值税清算时开发成本停止确认时点是那个时间? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:三、土地增值税清算条件 纳税人符合下列...
分类:专家答疑 时间:20210316
...,按照5%的征收率计算应纳税额,2018年5月1日以后为10%,自2019年4月1日起,原适用10%税率的,税率调整为9%。。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳。 2、城市建设税、教育费附加和地方教育费,分别按应缴增值税额的7%、3%和2%计算...
分类:专家答疑 时间:20220707
...新技术“复审”未通过补缴1月~9月所得税额约为2200万元,2019年又重新取得高新证书。一、高新技术企业认定政策及涉税风险分析1、认定政策发展历程及好处2、认定过程中的注意事项三个83、认定未通过原因及解析4、税务机关后...
王慧丽 分类:建安系列 时间:20220714
...确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号),公告指出2020年3月1日起取消进项发票360天认证抵扣期限。增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、...
分类:专家答疑 时间:20230914
...期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。研发费用资本化是可以在企业所得税税前加...
分类:专家答疑 时间:20240408