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27641. 关于所得税预征 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税发2009年31号文规定，房地产所得税预征率降为不低于15%，在进行2008年汇算时，在按15%的预征率计算后，是否可以再扣除：1，相应的营业税及附加及预征的土地增值税，2，期间费...

分类:专家答疑 时间:20090513

27642. 分支机构的账如何合并 [29%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家: 1.本公司有家分支机构已注销了,分支机构还有一些应收账款.存货,这部份能否简单地合并到总公司? 2.另还有一笔应付总公司的货款,与本公司的应收分支机构的货款一...

分类:专家答疑 时间:20090513

27643. 委贷利息的帐务处理 [29%]

...票供A公司入帐),以这种情况,有以下几个问题请教: 1.委贷营业税是否赁银行转帐水单入帐即可,无需让银行提供营业税发票 2.B公司透过银行转帐给A公司的利息费用,是否需到税局开发票完税并赁以入帐. 3.A公司和B公...

分类:专家答疑 时间:20090513

27644. 煤矿业维简费使用及余额不足 [29%]

...好: 我公司主营煤碳开采与销售业务,2008年发生了1000万村庄搬迁费和200万研究开发费。搬迁费在支付时直接列入制造费用，研究开发费则列入了管理费用。 当地税务稽查局认为以上两项应从维简费中列支。 ...

分类:专家答疑 时间:20090513

27645. 年度申报表填写 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、预收购房款预缴的营业税等,在填写企业所得税年度申报表中的应填哪份表中哪一项? 2、上年度收取的预收款，预缴的营业税等今年是否可核减利润？ 3、上年度是否已...

分类:专家答疑 时间:20090513

27646. 递延收益税务账务处理 [29%]

...统（技术改造），政府分次给予一定补贴。 请问：1、此部分补贴会计上是作直接作为当期收益还是作递延收益处理？ 2、收到补贴当期是否应调增应纳税所得额缴企业所得税。（如果调增应纳税所得额引起的差异...

分类:专家答疑 时间:20090513

27647. 年度关联业务报表 [29%]

...度关联业务往来报告表中的表三购销表。其中的第6、7和13、14四项，两个是写非关联业务，两个是写关联业务。 想问的是：1、非关联业务也要填吗？ 2、这两行都填上后的合计是不是等于当年企业的所有购入...

分类:专家答疑 时间:20090513

27648. 合并企业亏损如何弥补 [29%]

...:企业合并，当事方应按下列规定处理： 　　1、合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 　　2、被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理。 　　3、被合并企业的亏损不得在...

分类:专家答疑 时间:20090514

27649. 对70474问题提问 [29%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:应付福利费 1、法人的女儿有一张书费发票15000元不能作借：管理费用－教育经费或职工福利费，那应怎么处理？做什么科目？作借：应付福利费可以吗？08年账已经作了，汇算清缴表...

分类:专家答疑 时间:20090514

27650. 技术转让的问题 [29%]

...使用，只每年向对方收取200万元使用费）请问： 1、我公司该200万元是否免营业税？文件依据？ 2、我公司该200万元是否免企业所得税？文件依据？ 3、条例第九十条符合条件的技术转让所得。符合条件是...

分类:专家答疑 时间:20090514