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27701. 未达成合作的增值税发票如何处理 [3%]

提出如下问题:我公司于2008年12月22日开出增值税发票壹张，价税合计金额30万元整，于当月交税。后因业务没有做成，发票交回到财务已经过了开红字发票的有效期，直到现在还挂在应收款帐上，请教专家们...

分类:专家答疑 时间:20131226

27702. 关于股权转让 [3%]

...问题:大成老师您好 我公司是一股份有限公司于2009年12月份股权进行了变动，涉及总股本的10%的股权转让，涉及的人数有8人，基本上是公司内部转让，因上一任会计未进行账务处理，现导致账面与工商局备案的股东人数和金...

分类:专家答疑 时间:20131230

27703. 坏账准备税前抵扣 [3%]

...企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。（财税[2011]104号） 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知 》财税〔2009〕99号 　　一、金融企业根据《...

分类:专家答疑 时间:20131230

27704. 采暖费发放 [3%]

...问题:老师您好: 我公司有部分员工于2013年月12月30日离开了我公司,那么我们在给这部分员工发放当年的采暖费时,应该发放几个月的采暖费,2个月,还是全部发放? 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20131230

27705. 跨年在途物资如何入账 [3%]

提出如下问题:我司12月30日付款采购一批库存商品，供应商通知发票和物资已发出，请问应暂估入账吗？还是到明年票到货到后入账，但是票据跨年度，如何处理？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20131231

27706. 关于跨年发票问题 [3%]

...问题:老师你好：我公司有笔业务，账务已处理在2013年12月，而取得的发票是2014年元月2日的，请问该费用能否在13年所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，因为账...

分类:专家答疑 时间:20140102

27707. 年末增值税为抵扣进项税如何列帐 [3%]

提出如下问题:我公司12月末有一部分煤炭进项税票无法验票，做库存管理时，进项税金如何列帐 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 进项税票无法验票（发票是否...

分类:专家答疑 时间:20140102

27708. 在新税法下，第13个月工资怎么计算？ [3%]

...0，则应纳税所得额=年终奖； 其次，将应纳税所得额除以12，按其商数确定新七级税率体系中适用税率和速算扣除数；最后，采用 计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数 进行计算。

分类:专家答疑 时间:20140102

27709. 弥补以前年度亏损的政策 [3%]

提出如下问题:我公司2012 年亏损75万元，其中 包含50万元投资分，属于税后分红，免交企业所得税。今年我公司盈利了210万元，也含有50万元的投资收益属税后分红，根据有关政策，我们今年可以弥补以前年...

分类:专家答疑 时间:20140102

27710. 待抵扣进项税如何列帐 [3%]

提出如下问题:2013年12月对方已开具发票，2014年1月2日送达我单位/，我单位做2013年销售，无法验票，进项税金无法抵扣，账务如何列？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140102