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27731. 境外所得如何补税 [3%]

...在境外投资一公司5000万，占股份50%，增外公司当年利润1000万，正常企业所得税税率为10%，由于投资期在10年，前1-3年属免税期，第1年我公司从境外分回的利润如何补税，我公司现在适用25%税率，请问如何计算我公司应补交的企...

分类:专家答疑 时间:20081023

27732. 所得税减免 [3%]

...口技术转让合同，由于商务局办理免税批文比较慢，08年10月才拿到正式免税函，分批支付，于08年4月垫付缴纳了所得税、营业税，办理完税证明，支付了技术转让费500万欧元。根据原来的《所得税办法》可以办理免税手续，但...

分类:专家答疑 时间:20081024

27733. 税务局代开发票的处理 [3%]

...发票55万元给购货方(系施工企业).购货方也付款了。公司10月1日取得A市国税局一般纳税人临时资格.请教: 1。到B市原票税务法规是否不允许？ 2。财务收到购货方货款后入账时处理为预收账款，同时将55万元通过开具增...

分类:专家答疑 时间:20081024

27734. 固定资产投资中折旧的问题 [3%]

...作为实收资本，这些固定资产中有一部分购置时间已超过10年，请问老师这些固定资产折旧如何计提？税务机关以何值作为计税基础？ 2.税务机关在我单位清查时，查处我单位2007年应交所得税3万元（2007年企业纳税调整后...

分类:专家答疑 时间:20081027

27735. 发票超过90天如何冲红 [3%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司2007年10月销售一批货物给客户,货款100多万,发货同时开具了发票,我公司当月就交了税,后由于一些原因跟客户存在分歧,直到今年4月份才沟通清楚,确认这笔销售.但是由于发票已...

分类:专家答疑 时间:20081028

27736. 个人所得税 [3%]

...已超退休年龄，缴费未达15年）财政部/国税总局（2006）10号文中规定标准内缴费允许在个人应纳税所得额中扣除。请教老师，此政策现在是否执行，是否适合我？是否还另有规定？谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20081028

27737. 认证费的处理 [3%]

...司从事温泉开发，目前，需要对温泉水进行认证，费用近10万元，如何进行账务处理？是否可以列入“长期待摊费用”并按5年摊销。 2、另外，我公司需要对水资源进行认证，支付认证费用的约16万元，如何进行账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20081028

27738. 员工工伤的账务处理 [3%]

...俱乐部会员提出如下问题:员工发生工伤被鉴定为10级,后来自愿辞职,公司给支付一次性就业补助金和伤残补助金,应该怎么做账务处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于经...

分类:专家答疑 时间:20081029

27739. 关于所得税税前列支问题请教 [3%]

...星新材料有限公司天津分公司 2008年10月29日 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以这样处理。 2、可以在税前扣除。依据企业所得税法实施条例。

分类:专家答疑 时间:20081029

27740. 怎样算增值税才合理？ [3%]

...项税额为0.85万元。已交财务当月抵扣。2、本月生产产品10吨,成本为3.5万元。3、对外销售5吨合计货款1.97万元，销项税0.33万元，此款已由厂财务科收到后转付乙车间；销售给本厂甲车间3吨合计1.4万元，此款也由财务科支付给乙...

分类:专家答疑 时间:20081029