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27761. 增值税进项转出 [3%]

提出如下问题:我单位在12月收到专用发票,并认证抵扣,但本月税务通知我们该张发票是废票,和对方联系到,知道他家应该把另一张发票作废,误点给我这张,现税务机关要求我做进项转出,对方又重新给我开具了...

分类:专家答疑 时间:20140226

27762. 纳税调整的问题 [3%]

提出如下问题:如果12年计提了工资，当年做了调增，那么13年是否应做调减 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:上年计提的工资，在企业所得税汇算清缴时作纳税调增...

分类:专家答疑 时间:20140227

27763. 所得税前抵扣的问题 [3%]

...下问题:你好，同事填写报销单用途上写的是2013年7月-12月的水电费，发票是2014年2月份开具的，请问能否在所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:费用所属期为上一年度...

分类:专家答疑 时间:20140227

27764. 企业所得税汇算清缴 [3%]

...t>提出如下问题:你好，我想咨询两个问题：1、我2013年12月份预提了一笔收入，请问这个我所得税汇算清缴的时候可以剔除呀；2、我是新疆乌鲁木齐市米东区的企业，2013年给职工发放的年终奖等应该属于13年的成本费用，但是...

分类:专家答疑 时间:20140227

27765. 企业所得税纳税调整事宜 [3%]

...增。奖金需作纳税调增，实际发放年度作纳税调减。上年12月份的税与次月征期内申报缴纳。借款利息视主管税务机关的掌握尺度，一般允许。 2、先按暂估价入账，在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20140228

27766. 惠州市地方税务局关于调整堤围防护费征收标准的通告 [3%]

...的通知》(粤价[2013]223号)的有关规定，自2014年1月至2015年12月(费款所属期)2年内，我市堤围防护费按现行征收标准下调20%。同时，对月营业(销售)额2万元以下的中小微企业免予征收;对不能按营业额计征的个体工商户及月营业额2万...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140303

27767. 应收款该如何评估价值 [3%]

...产几个月后发运到客户现场，收取30%；3 一段时间通常8-12个月，设备终验收，开具全额发票再收取30%货款；4 终验收结束后一年，收到质保金约占合同10%。我公司财务核算采用预收货款确认方式，在第2阶段时全额确认收入，未收...

分类:专家答疑 时间:20140305

27768. 股利分红入账依据 [3%]

...告书 2、投资合同或协议书复印件 3、连续持有上市股票12月以上的证明材料 4、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料 5、投资方和被投资方属于居民企业的证明材料 6、国税机关要求提供...

分类:专家答疑 时间:20140306

27769. 拆迁交的土地契税政府返还 [3%]

...的通知 财税〔2008〕151号 全文有效 成文日期：2008-12-16 一、财政性资金 　　（一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。 本条所称财政性资金，...

分类:专家答疑 时间:20140306

27770. 转让项目收入交什么税 [3%]

...源项目（建造后销售热水），项目因是在学院施工，去年12月完工后成本结转至长期待摊，现项目转让给其他公司，收入交什么税，是扣除未摊的余额后交增值税吗？还是全额交增值税？还是只交所得税 尊...

分类:专家答疑 时间:20140308