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27781. 利息收入的有关问题 [3%]

...计制度 财会〔2000〕25号 全文有效 成文日期：2000-12-29 第一百零四条 企业的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分别项目列示。 （三）财务费用，是指企业为筹...

分类:专家答疑 时间:20140211

27782. 其他业务收入的入帐问题 [3%]

...入商铺租金10万元（此租金为2014年第一季度租金，2013.10-12月为免租期），收入列入“其他业务收入”科目，后于2013年11月将此商铺出售，并将此10万元租金转给业主。请问： 此业务如何做帐？是否将这10万元租金从“其他...

分类:专家答疑 时间:20140211

27783. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [3%]

提出如下问题:N公司： 1、2013年12月份确认了劳务收入20万元。 2、劳务成本17万元误入管理费用。 3、劳务营业税及附加漏提6920元。其中：3%营业税6000元，7%城建税420元，5%教育费附加300元，0.1%...

分类:专家答疑 时间:20140212

27784. 171465号再问 [3%]

...司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26日，经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后，调增补缴企业所得税25万元，至此，N公司2013年度税后可分配利润为350万...

分类:专家答疑 时间:20140213

27785. 发票开具？ [3%]

...:我公司于2014年1月1日营改增，2月份清算回所属2013年12月份的收入，请问该笔收入应该开具地税发票还是开具增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按提供劳务时对...

分类:专家答疑 时间:20140217

27786. 荒山土地税要交吗 [3%]

...范围内荒山、林地、湖泊等占地，自2014年1月1日至2015年12月31日，按应纳税额减半征收城镇土地使用税；自2016年1月1日起，全额征收城镇土地使用税。 　　《国家税务局关于印发的通知...

分类:专家答疑 时间:20140217

27787. 补开增值税发票 [3%]

...产品，开票的价格是10元，但是最终算定这个产品应该是12元，购货方需要再补给我2元货款，我再补开个2元的发票行吗 由于这样情况的产品有几百种，而且10元的发票已经是几个月前开具的发票，对方已经验证，账务...

分类:专家答疑 时间:20140221

27788. 跨年度普通发票是否可以入账 [3%]

...提出如下问题:跨年度普通发票是否能入账。例：2013年12月份汽油发票是否可以入账在14年所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2013年发生的费用不可以在2014年入账，但...

分类:专家答疑 时间:20140221

27789. 关于气油发票报销的问题 [3%]

...得税业务政策问题的通知 京地税企[2003]646号 2003.4.12 三、对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期内汽车使用所发生的汽...

分类:专家答疑 时间:20140225

27790. 跨年度费用问题 [3%]

提出如下问题:1、我公司2012年12月份有铁路运费660万元因发票传递原因未及时收到，2013年2月份财务才收到发票入“销售费用”，2012年年度所得税汇算时财务未作应纳税所得额调减。请问：1、2013年所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20140225