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2771. 营改增：不动产租赁涉税事项 [7%]

...t color=red>提出如下问题:公司现投资营利性医院，2015年3月租赁商品房，租赁期20年，因特殊原因对方一直没有到地税代开发票，营改增走，执行过渡政策：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简...

分类:专家答疑 时间:20160405

2772. 个人持有上市公司限售股解禁后是否享受免税优惠 [7%]

提出如下问题:财税〔2015〕101号“一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。”上市公司原始股持有的股票解禁后，持有时间超过一年的是...

分类:专家答疑 时间:20160411

2773. 递延所得税账务处理 [7%]

...的时候发生，可不可以作入这两个科目？ 举例：2015年发生会计折旧大于税法折旧50万，所得税汇算时调增，这个时候可不可以这么出会计分录 借;递延所得税资产 7.5万 贷：应缴税金-应缴所得税 7.5...

分类:专家答疑 时间:20160411

2774. 关于工资的计提问题 [7%]

...下一年计提，也就是说今年要计提13个月的工资，即所属2015年12月至2016年12月的工资，并在所得税汇算清缴前发放完。请问今年计提13个月的工资都能税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20160412

2775. 关于企业所得税的扣除 [7%]

...了非公开发行的私募债，因我公司2014年属于核率征收，2015年属于查账征收方式，税务代理在审查过程中，因私募债发行在上海交易所备案，每次支付利息时自还债专户直接转账到上海证券交易所指定的登记公司账户，但该利息...

分类: 时间:20160413

2776. 关于企业所得税汇算的问题 [7%]

提出如下问题:老师您好,我企业在2015年摊销递延收益时做了这样一笔分录: 借:递延收益 贷:营业外收入-补贴收入 请问在做所得税年度汇算时这笔营业外收入该怎么调整 ...

财税[2008]151号,财税[2011]70号 分类:专家答疑 时间:20160414

2777. 关于租赁发票的开具 [7%]

提出如下问题:我公司2015年9月租赁另一家化工生产企业的厂房土地生产经营，与该公司签订了一年期租赁合同约定每月30万租金，我公司每月支付了租金，但至今该公司迟迟未开具发票给我公司入账，请问现...

分类:专家答疑 时间:20160414

2778. 营改增进项抵扣 [7%]

...师,你好,我想请教一下:一企业有一外包新建项目,已经在2015年10月底竣工,但是有部分发票尚未取得,如果在2016年5月1日后取得进项税发票,那取得的该进项税发票是否可以抵扣. 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类: 时间:20160414

2779. 营改增后发票开具时间及抵扣进项税 [7%]

...提出如下问题:我公司正新建办公楼工程，合同是2015年12月签订，合同总价款1000万元，正在执行中项目。根据合同约定于2016年3月支付工程款500万元，未开具发票；根据合同约定余下500万元于完工后支付（预计在2016年9月...

分类:专家答疑 时间:20160414

2780. 营改增简易征收中的合同开工日期 [7%]

...:老师： 合同开工日期未写完整，只写了的2015年，月及日未写，可以采用简易征收吗？未写开工日期，但写了要求竣工日期，可以简易征收吗？如写的是计划开工日期呢？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160415