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27821. 应收账款贷方有余额有否允许？ [30%]

...份收到客户汇来的货款100万，至今还有50万未开票，这样12月末（2008年结账）应收账款贷方余额（50万），是否允许？ 2.内河，运输可抵扣7%的发票是否与增值税专用发票一样，在三个月内抵扣完毕？我单位现有内河、...

分类:专家答疑 时间:20081226

27822. 教育经费税前扣除问题 [30%]

...司是一家大型国有企业，教育经费一直按1.5%比例计提，2005年末还有余额，根据税法规定，自2006年起，我公司按据实列支的规定，对当年计提数超过支出数的部分进行了纳税调增，那么请问老师： 1、在存在以前年度余...

分类:专家答疑 时间:20081231

27823. 关于计提2008年度奖金的问题 [30%]

...部会员提出如下问题:专家你好: 1.我公司在2008年度多计提出工资,致使2008年度"应付工资"科目余额贷方数较大,我公司决定2009年1月发放2008年奖金,我想在发放奖金时将"应付工资"冲回,这样做是否存在涉税风险. 2....

分类:专家答疑 时间:20090101

27824. 计提福利费 [30%]

...，今年是按比例计提留用进行纳税调增还是不提？ 2，给员工的现金困难补助及托儿费列职工福利费应该交个税吧？ 3，08年签的劳务合同，劳务已完成，12月末到地税代开发票但已停开，09年1月开，08年应该可以税前扣...

分类:专家答疑 时间:20090104

27825. 关于如何缴税问题 [30%]

...房，银行和我单位有无税收风险？应交哪些税？ 《2》我单位在国外修建铁路，派往国外的只有几个管理人员及部分施工人员，国外修铁路应交什么税，国外所得应该在国外交税吗？如果由于汇率风险，导致亏损，国内所得...

分类:专家答疑 时间:20090105

27826. 关于企业用于研究开发的软件的处理 [30%]

...资产”处理，如作无形资产应从何时分几年摊销？ 2、我公司付的驰名商标代理费300000元，应列什么科目？列“管理费用”还是列“无形资产”，如作无形资产应从何时分几年摊销？以上问题请专家尽快答复，急盼。谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20090108

27827. 关于不需付债务的账务处理等 [30%]

...年利润 借:本年利润 贷利润分配--未分配利润 2.我公司有一批十几年前生产库存产品.已毁损无使用价值.现准备做账务处理,是否能于十二月做账,再于09年报税务机关审批.分录怎样做? 谢谢! ...

分类:专家答疑 时间:20090108

27828. 企业所得税账务处理 [30%]

...00 本年结转后利润分配-未分配利润贷方余额为20万 请问：此账务处理是否有必要做？ 2、08年查补以前年度所得税21万，做以下账务处理： 借：以前年度损溢调整 21 贷：银行存...

分类:专家答疑 时间:20090112

27829. 关于企业所得税中利息扣除问题 [30%]

...部会员提出如下问题:我公司为房地产开发企业 2008年有开发项目 1、2008年10月向个人借款 90万元 12月计提3个月利息 分录：借 开发成本--开发间接费 贷 应缴税金 代扣代缴个人所得税

分类:专家答疑 时间:20090114

27830. 09年出售已使用过的小车 [30%]

...户清单内.请问:(1)、该小车出售如何缴纳增值税，如何在2008年底之前出售是不缴增值税的，对吗？现在出售一律按4%减半征收，是吗？（2）、如果缴税的吗，如何开具发票，我公司是一般纳税人。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090118