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27841. 小额贷款公司计提坏账准备 [3%]

...企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知 》财税〔2009〕99号 　　一、金融企业根据《贷款风险分类指导...

分类:专家答疑 时间:20140415

27842. 汇算清缴有关 [3%]

...所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季分期预缴。? 　　（2）在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季度均...

分类:专家答疑 时间:20140415

27843. 小型微利企业所得税政策 [3%]

...预缴企业所得税有关问题的公告》 国家税务总局公告2012年第14号 四、纳税年度终了后，主管税务机关应核实企业纳税年度是否符合上述小型微利企业规定条件。不符合规定条件、已按本公告第一条规定计算减免企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20140415

27844. 关于增值税发票遗失的问题 [3%]

提出如下问题: 我公司去年12月份开了一张增值税专用发票，用快递寄给对方时不慎丢失，按当地国税局发票丢失管理办法，对遗失的发票办理了登报遗失声明，税务局给我开了一份发票已报税证明单，要求...

分类:专家答疑 时间:20140416

27845. 法人单位、个人股权转让的税问题 [3%]

...问题的公告 国家税务总局公告2010年第27号 2010.12.14 一、自然人转让所投资企业股权（份）（以下简称股权转让）取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。 计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税...

分类:专家答疑 时间:20140417

27846. 将自有机器设备对外投资。 [3%]

...固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者...

分类:专家答疑 时间:20140417

27847. 能否在税前扣除 [3%]

...企业贷款损失准备金税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、按以下规定比例计提的贷款损失专项准备金。 《财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知 》财税〔2009〕...

分类:专家答疑 时间:20140417

27848. 日后事项所得税问题 [3%]

...t>提出如下问题:专家您好： 公司因为在2013年12月31日前存货按暂估价入账，2014年3月取得发票，发票金额与暂估价存在较大差异，影响的损益在3月份会计上做资产负债表日后事项处理，并调整3月份资产负债表年初数...

分类:专家答疑 时间:20140418

27849. 增值税、所得税 [3%]

...问题:2013年9月签订的销售合同3000吨，2013年10月至2013年12月货发了2500吨，2014年1-2月发了500吨，2014年3月开具3000吨的发票，上述账务怎么处理？之间涉及哪些税收问题？另外，2014年以前销售发出的货，款未付，2014年开票入账，...

分类:专家答疑 时间:20140418

27850. 关于政策性搬迁的清算时间 [3%]

...收到国土局《关于收回国有土地使用权的通知》，2010年12月31日与土地发展中心签订《交地确认书》，2011年2月与土地发展中心签订《土地收购合同号》，2011年3月至5月陆续收到搬迁补偿款，2011年开始对搬迁的收入及支出做帐务...

分类:专家答疑 时间:20140418