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27861. 预收咨询费增值税和企业所得税处理 [3%]

...2、企业所得税如果是按月缴纳，企业是以80000元还是80000/12计入收入金额？ 3、以上问题的会计处理分录如何做？是通过预收账款吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、小规模...

分类:专家答疑 时间:20140425

27862. 最新的土地增值税 [3%]

...范围内荒山、林地、湖泊等占地，自2014年1月1日至2015年12月31日，按应纳税额减半征收城镇土地使用税；自2016年1月1日起，全额征收城镇土地使用税。

分类: 时间:20140426

27863. 电费发票做账 [3%]

...家公司用我公司电表，现在4月份我公司开了一张2013年1-12月份电费发票给对方，我公司应该怎么做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转供电属于销售货物行为。做其他业务收入处...

分类:专家答疑 时间:20140428

27864. 企业所得税 [3%]

...》有关规定进行处理或处罚。? 　　二、本规定自2010年12月1日开始执行。以前（含2008年度之前）没有处理的事项，按本规定执行。? 　　特此公告。 　　 国家税务总局 二○一○年十月二十七日 　　 　　分送：各省、...

分类:专家答疑 时间:20140429

27865. 股权转让税务问题 [3%]

提出如下问题:A公司2013年11月成立，12月份通过招拍挂取得甲地块，进行房产开发，A公司的股东是B公司占25%，C公司占40%，D公司占35%，B和C关联方企业，2014年3月份A公司通过做BT项目收到政府预收款1.4亿，预付...

分类:专家答疑 时间:20140429

27866. 土地转让应交税金 [3%]

...nt>提出如下问题:我公司为非房地产开发公司,自有土地12亩,账面土地净值80万元,自2013年打算自建商品房,故投入增容费2800万元,现更改方案,不再自建,改为将此块土地转让给其他房地产开发公司,若转让成交价为3000万元,应该缴纳...

分类:专家答疑 时间:20140429

27867. 收入所属期问题 [3%]

...家公司用我公司电表，现在4月份我公司开了一张2013年1-12月份电费发票给对方，我公司应该怎么做账？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 转供电属于销售货物行为。做其他业务收入处...

分类:专家答疑 时间:20140429

27868. 再问174296 [3%]

...做为土地增值税的扣除项。 续问174296 2014-04-29 12:57:22 俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 老师好，土地使用税不是计入管理费用吗，也能计入开发成本？房地产企业还涉及哪些税金能计入开发成本...

分类:专家答疑 时间:20140430

27869. 是否可以直接做费用 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第五十七条　企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋...

分类:专家答疑 时间:20140504

27870. 延迟取得发票，企业所得税能否抵扣 [3%]

...施工，2013年我单位拨付工程款后，乙方施工单位未在2013.12.31前开具发票。在2014年4月份才开具发票给我司。 请问此时取得的发票能否抵扣2013年企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140505