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2781. 安全费、维简费新税法前的计提余额，免税期间没做调整，现在怎么做？ [7%]

...样怎么做调整，安全费、维简费一直都有余额，我是只做09年的调整，还是得把08年余额也做调整，但是当时汇算的时候没有按照新税法去做？账务又改怎么处理？不能一直都挂着余额吧 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100520

2782. 关于税务查补的税款 [7%]

...计，现在审计出来的结果是我公司要补企业所得税12844643.09元，增值税64977.95元。预提所提税112639.51元，请问账务如何处理?谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您是不是说返...

分类:专家答疑 时间:20100521

2783. 计提跌价准备后出售的库存商品转销的损失部分的处理 [7%]

...>俱乐部会员提出如下问题: 老师，您好。我公司09年有因出售库存商品而转销08年计提的跌价准备的业务，具体账务处理为：借：存货跌价准备 贷：主营业务成本 请问我在填列附表十资产...

分类:专家答疑 时间:20100521

2784. 所得税费用该如何在年度申报表的主表中反映 [7%]

...下问题:老师，您好。我公司有所得税费用这个课目且09年有发生额。但所得税年度申报表的主表中无对应项目，请问，我该如何在申报中反映此数据。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100521

2785. 企业所得税工资税收金额如何确定 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我厂09年企业所得税申报时帐载金额760万元（含12月份未支付的80万元），实际当年支付了779万元（含08年12月工资70万元），填纳税调整表时税收金额该填多少。 ...

分类:专家答疑 时间:20100523

2786. 投资收益所得 [7%]

...立子公司，出资比例占95%，子公司从事家禽养殖，该公司09年度利润总额1000万元，纳税调整后所得额1150万元，全部减免所得税；我公司在所得税汇缴时，如何计算投资收益？该收益是否免税？在所得税申报表中如何填报？ ...

分类:专家答疑 时间:20100524

2787. 关于境外劳务 [7%]

...金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知 财税〔2009〕111号 全文有效 成文日期：2009-09-27 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，北京、西藏、宁夏、青海...

分类:专家答疑 时间:20100524

2788. 出售二手车辆 [7%]

...如下问题:我公司出售了两辆已使用过的二手车辆，是09年前购买的，现售价3万元，请问缴纳增值税的分录应该怎样做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：固定资产清理 贷：...

分类:专家答疑 时间:20100525

2789. 滞纳金及罚款 [7%]

... 你好！我公司在2009年时补交了08年增值税，同时缴纳了滞纳金及罚款，请问老师我公司在09年所得税汇算清缴时，是否应将这部分滞纳金及罚款调增？急！ ...

分类:专家答疑 时间:20100525

2790. 关于查补进项税转出 [7%]

...>提出如下问题:专家：您好！4月份国税局对我公司04至09年度期间的增值税进行检查，检查结果是进项税转1.2万元，请问补交的进项税款的账务如何处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100526