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27901. 关于企业所得税汇算清缴问题 [3%]

提出如下问题:请问：我司2012年12月成立，2013年初建账，主要从事项目建设，因2013年无经营收入，季度进行企业所得税申报时按亏损额申报，2013年底中介机构审计全部调为长期待摊（有业务接待费），待有...

分类:专家答疑 时间:20140529

27902. 增值税发票 [3%]

...red>提出如下问题:我公司为增值税一般纳税人，2012年12月收到一张购车的增值税专用发票，当月已抵扣。2014年5月发现发票有误，需要退回让对方重开。请问，(1)我公司如何将抵扣的税款退给税务局，(2)税务局是否应该开...

分类:专家答疑 时间:20140529

27903. 所得税问题 [3%]

...这个项目现在基本结束 地税局汇算时间要求截止到2013年12月底 我们想把整个项目进行汇算 到14年5月底 可不可以 有没有具体的法规文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投...

分类:专家答疑 时间:20140529

27904. 预交增值税需要同时计提地方税吗? [3%]

提出如下问题:我公司在2013年12月底,被政府和国税局要求预交增值税几千万,在2014年实现增值税时予以抵交,2014年地税汇算清缴时,地税局说我预交国税需要同时缴纳城建税等地方税,请问有政策依据吗?平时地税...

分类:专家答疑 时间:20140530

27905. 外籍个人取得的股息红利 [3%]

...》国办函[2013]36号（ 二）加快健全再分配调节机制。 12．加强个人所得税调节。加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度。完善高收入者个人所得税的征收、管理和处罚措施，将各项收入全部纳入征收范围，建立健全个...

分类:专家答疑 时间:20140603

27906. 小型微利企业的条件 [3%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第九十二条　企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　（一）工业...

分类:专家答疑 时间:20140604

27907. 土地使用税问题 [3%]

...地的土地使用税单位税额为2.1元 /平方米，我单位从2007年12月至今一直按2.1元/平方米足额缴纳土地使用税。今年5月税务局承认因税务局的原因（当时核定错误），要求我单位从今年第二季度起土地使用税单位税额提高为6.9元/平...

分类: 时间:20140605

27908. 经用配比问题 [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；

分类:专家答疑 时间:20140609

27909. 已逾期的借款利息可否补提 [3%]

...已发生了很大金额的股东借款用以支付设计费，请问11年-12年的利息还能补提进费用吗？现在土地证也未办好。另外，一股东入资900万元，按【2008】121号，是不是只能按1800万元的同期同类银行贷款息率计提利息？

分类:专家答疑 时间:20140610

27910. 进项税抵扣 [3%]

...固定资产。 　　前款所称固定资产，是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。 直接用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的进项税不可以抵扣。如果固...

分类:专家答疑 时间:20140610