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27931. 劳务报酬个税及营业税？ [30%]

...聘律师，与律师签订劳务用工协议，如劳务时间为2008年1月~12月，每月3000元，但没有按月支付，也没有计提个税，而是于2008年12月统一支付劳务费， 1、请问到12月税务局开具发票时，计算人税是按月度3000元计算，还是按一...

分类:专家答疑 时间:20090330

27932. 固定资产问题 [30%]

...乐部会员提出如下问题:老师我有两个问题 (1)我单位厂区安装一套监控设备,由各种散件组成(有明细),包括网线,光纤,视频头等,共4万多元,单项价款都不超过2000元,普通发票,购入后自己安装,请问我单位是列固定资产还...

分类:专家答疑 时间:20090401

27933. 代垫费用与营业税 [30%]

...所收金额固定的比例如6%收总部服务费。请问 1，我们需要交营业税吗？如果要，是按实际代付费用总额*1.06%交，还是按6%这部分的服务费交？ 2，总公司如果这样做，是否构成中国的纳税人？

分类:专家答疑 时间:20090403

27934. 消费税问题 [30%]

...员提出如下问题:我公司属于消费税企业，2008年12月31日前购进溶剂油原料，2008年加工成成品，2009年1月实现销售，请问：1、缴纳消费税是否按2009年新税率执行？ 2、2008年购进的原料抵扣消费税执行2008年税率还是200...

分类:专家答疑 时间:20090407

27935. 固定资产抵扣 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、固定资产抵扣,企业购进防伪税控专用设备一套扣税后金额1788元,这种情况是做费用还是固定资产处理。 2.购进一套软件10万元（其中：开发软件金额52000元，电脑及配件等金...

分类:专家答疑 时间:20090408

27936. 固定资产抵扣时间 [30%]

...分别于2008年4月和2008年9月预付了两笔货款.该设备于2009年1月份到,于2009年3月份安装完毕.对方还没有提供增值税专用发票。请问:1、如果4月份取得发票，进项税能否抵扣。2、销货方纳税义务的发生时间应当是什么时候？是货物发...

分类:专家答疑 时间:20090414

27937. 长期待摊费用摊销 [30%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师您好！1、我公司租入固定资产发生改良支出30万元，可租赁合同只签订两年，其支出可否按剩余年限1年半摊销还是要按最少五年摊销？ 2、我公司在自行建造一项固定资产...

分类:专家答疑 时间:20090415

27938. 固定资产进项税 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1我们是湖北省的会员单位,2008年7月1日以后购入的单位价值在30万元以下的用于研发新产品用的设备,财务入帐为借:管理费用-研发费 借:应交税金-增值税进项 贷:应付帐款,请问此进...

分类:专家答疑 时间:20090416

27939. 固定资产处置问题 [30%]

...题:老师你好！以下业务的处理方法是我根据财税[2008]170号和财税[2009]9号理解做的,不知对错,请老师指教! (一)我公司是东北企业，在享受东北老工业基地优惠政策时购入一台设备，该设备购入总价11700元，进项税1700元，...

分类:专家答疑 时间:20090425

27940. 房地产企业汇算清缴问题 [30%]

...司是房地产企业，08年已报工程竣工备案证明文件，09年1月份正式入住，目前正在办理房地产总登手续，还没有取得初始产权证明。由于08年工程成本还没有归集齐，发票都还没有到位，所以在08年没有结转收入和成本，我公司的...

分类:专家答疑 时间:20090503