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27961. 租赁发票 [3%]

...color=red>提出如下问题:我在城镇租个人商铺二年2012.11.1---2014.10.31,每月租金2000元,面积60平方,整栋占地面积300平方,共九层楼,合同约定每年10月付清前一年租金,请教怎样计税? 尊敬的会员：您提出的...

分类: 时间:20140806

27962. 关于技改资金的账务处理 [3%]

提出如下问题:我公司于12年取得设备技改资金90万元，当时收到款时的账务处理是：借：银行存款90万元，贷：专项应付款90万元。设备购进时，借：专项应付款90万元，贷：银行存款90万元，然后设备还是登...

分类:专家答疑 时间:20140807

27963. 网站上视频里的公式是不是错误？ [3%]

...制造企业采购活动涉税政策分析及其运用---第一集中8分12秒时有一个用利润相等的公式来推17%和3%税率在什么值的情况下利润是相等的，我用那个公式推出来的和何忠老师推出来的不一样。我的公式是P1/P2=（1+T1）（1-0.075T2）/（1+...

分类:专家答疑 时间:20140813

27964. 关于甲供材的税务问题 [3%]

...材料划分标准》为国家标准，编号为GB/T50531-2009，自2009年12月1日起实施。 本标准由我部标准定额研究所组织中国计划出版社出版发行。 中华人民共和国住房和城乡建设部 二○○九年九月三日

分类:专家答疑 时间:20140815

27965. 投资公司对外投资收回的利润是否缴税 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、符合条件的居民企业指按《公司法》设立的企业。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二...

分类: 时间:20140815

27966. 营改增的过渡相关政策 [3%]

...改为了增值税一般纳税人。如果A有一笔货款100万于2013年12月支付给了B公司（双方合同签订于2013年11月），因B公司没有及时开发票暂时摆在了“预付账款”，2014年7月份B公司准备给A公司开具发票，由于B公司也是增值税一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20140822

27967. 非居民企业所得税 [3%]

...直接拥有该中国居民公司的资本比例，在取得股息前连续12个月以内任何时候均符合税收协定规定的比例。

分类:专家答疑 时间:20140824

27968. 关于福利费与固定资产界定 [3%]

...问题:我公司盖了一个蓝球场，地面做的拼装地板花费12万，又做的足球门花费1700，球架7700，加固地面花费6万，请问以上花费是走固定资产还是走福利费合适。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140825

27969. 固定资产投资 [3%]

...“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。开具增值税普通发票。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20140826

27970. 设备租赁的收入确定时间 [3%]

...，在2014年6月确定租金费用后，签订合同，同时补开2013.1-12月租金发票以及2014年1-6月发票并确认收入，计提相关税金：请问 （1）按收入确定原则，是否需要补交增值税的滞纳金？ （2）2013年应纳税所得额是否需要调...

分类:专家答疑 时间:20140827