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2791. 职工薪酬税前列支问题 [7%]

...金未在17年5月底前支付，16年汇算清缴调增，调增部分于18年支付，18年汇算清缴能否调减？是否有政策依据？（目前当地税务局根据所得税34号文认定该部分为16年成本，未在17年5月底支付，变为永久性差异，不能调减） 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190515

2792. 利息收入发票如何处理 [7%]

...017年我公司向B公司借出款项，利息300万元，开票时间为2018年6月7日（跨年且已过所得税年报），我公司于2018年6月7日当日记账 借：应收款 贷 应交增值税 以前年度损益调整 2018年我公司向B公司借出款项，利息400万...

分类:专家答疑 时间:20190515

2793. 公司出售房产已交所得税能申报表能作为已交所得税填写吗 [7%]

提出如下问题:我公司18年出售房产时按规定先缴纳了企业所得税，可以在汇算清缴时作为已交所得税填写申报表吗？出售房产时已经缴纳的企业所得税应该怎么记账呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 公...

分类:专家答疑 时间:20190613

2794. 企业所得税 [7%]

...成，所以当时按账面成本结转了已售房屋的开发成本，2018年我公司这个项目的开发成本全部归集完成，请问，对这个项目2016年，2017年已结转收入部分相对应的增加成本我公司应放在那个年度汇算清缴，是追溯还是可以直接进入...

分类:专家答疑 时间:20190703

2795. 暂估价汇算问题 [7%]

...付帐款_暂估价”1000000元，其摘要栏说明是冲销2003年11月18日15号凭证的暂估价入帐。于是他们进一步了解该业务的来龙去脉。原来，2003年11月18日，我公司收到一笔原材料，但是该批货物的发票没有到，于是财务人员做了估价入...

分类:专家答疑 时间:20060207

2796. 发票专用章 [7%]

...改革前已经领取税务登记证的存量企业，发生变更，取得18位统一社会信用代码后，原发票专用章、CA证书、财税库银协议继续使用，保留原法律效力。涉及代码变更事宜，由税务机关商有关部门统一办理。 12366答：对于改革前...

分类:专家答疑 时间:20190805

2797. 收取购买方支付的商票贴现利息，对方要求开票，应如何开具 [7%]

提出如下问题:我公司18年收到客户商业承兑汇票，本月到期，支付票面利率8%，要求我公司开票，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第十二条 条例第六条第一款所称价外费用，...

分类:专家答疑 时间:20190814

2798. 合同变更后的增值税 [7%]

提出如下问题:老师好，我公司在18年与甲公司签订服务协议，12月份开具了发票，同时甲公司确认了成本。19年一月，我公司与将此合同涉及的工程全部转让给乙公司，并与甲公司乙公司签订三方协议。我们现在要求甲公司将我...

分类:专家答疑 时间:20191014

2799. (19年11月专行业交流)安徽 黄山--制造业单元绩效成本管理 [7%]

...成本管理会议时间:        2019年11月18-22日具体安排：18日报到、19日培训，20日-21日考察，22日休会。会议地点：      安徽 黄山联系电话:     010-68433844/68433944相关附件:1.11月黄山培训资...

分类:活动通知 时间:20191024

2800. 关联企业增资 [7%]

...人投资的企业，11月帐上衬收资本3000万，盈余公积950万，18年止未分配利润2900万，2019到11月止利润300万，现国内企业（同是香港法人投资的企业）想增资2000万给我公司，请问这个股本比例怎样计算？2019年11月止的利润未计提盈...

分类:专家答疑 时间:20191203