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28001. 企业所得税汇算清缴 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:请问：1、开具的增值税发票由于超过90天而被购货方退回，不能红冲的销项税额，是否可以在企业所得税前列支。 2、2009年12月31日，账面应付职工薪酬---工资中有余额，但是此...

分类:专家答疑 时间:20091210

28002. 股权转让个人所得税 [30%]

...题:建安企业（有资质）包工包料提供建安服务 1、股权转让个人所得税 今年出台1个针对“股权转让个人所得税”及目前地税强调“股权转让个税”的自查，牵涉到很多企业，目前是怎样处理？ 2、建安企业（...

分类:专家答疑 时间:20091214

28003. 送礼如何会计处理 [30%]

...会员提出如下问题:老师：有三个问题请教 1、购烟酒送人能否直接做，借：管理费用—招待费？如视同销售，会计分录又如何？ 2、12月份预提的费用，是否只要次年汇算清缴前付款就能入费用？如12月工资次...

分类:专家答疑 时间:20091215

28004. 赠客户保险 [30%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:客户购汽车1台，本公司赠客户该车保险，保险公司开客户名称的发票由本公司列支，请问 1.该发票本公司可报支吗？ 2.该保险本公司列入销售成本或销售费用业务宣传费哪个好？

分类:专家答疑 时间:20091216

28005. 贷款问题疑问 [30%]

...人民共和国企业所得税法配套法规及适用指南》解释： 1、关联企业融资利息支出限制比例有什么变化？ 根据《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定接受关联方债权性投资与...

分类:专家答疑 时间:20091217

28006. 关于委托加工代扣代缴税费的问题 [30%]

...提出如下问题:尊敬的老师： 我单位09年12月份与广东方面签定委托加工酒精合同，我单位是受托加工单位，广东方为委托方，并且提供原材料供应。因我公司平时也生产酒精，自己销售。想咨询下老师如下问题...

分类:专家答疑 时间:20091220

28007. 技术开发费如何加计扣除 [30%]

...无形资产部分技术开发费加计扣除，形成无形资产部分按150%计算成本。请问，如果未形成无形资产，企业自行从研究支出科目转到期间损益可以吗，还是需要出具相关手续？另如果2009年正在研发，是否能形成无形资产尚不确定...

分类:专家答疑 时间:20091222

28008. 收入确认的问题 [30%]

...司有部分客户的销售模式是这样的：比如每月客户下订单100KG，我司按照订单开具外销发票和报关，货物也发送至客户指定地点，但客户有可能本月实际提货80KG，此时，会计先确认100KG移库（A库至B库），然后确认80KG销售收入，2...

分类:专家答疑 时间:20091222

28009. 无形资产抵扣问题 [30%]

...对方给我们开具了增值税发票，我们列无形资产。请问：1、摊销年限为几年？2、是否可以抵扣进项税？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按两年摊销。财税[2008]1号 2...

分类:专家答疑 时间:20091226

28010. 分红及扣税 [30%]

...分配 我司打算年末进行利润分配，也就是以12月31日结账日的累计利润，按各董事的出资比例进行分配。 1、请问可否在12月帐里体现利润分配？（还是说得等到明年1月才能做利润分配？） 2、因...

分类:专家答疑 时间:20091231