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28001. 增值税发票购货方未认证 [3%]

...部会员提出如下问题:老师你好：我公司于2008年10月开具一张增值税专用发票，但购货方没能在90天内认证并走账处理：问 1.我与购货方协商，希望他们不抵扣，只当是取得普通发票进09年账，可以吧？ 2.如果购...

分类:专家答疑 时间:20090319

28002. 关于汽车销售 [3%]

...单位卖了一辆用了几年的车，中介估价15万元，但只卖了10万元。对方没要发票。我单位根据什么做帐？怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:必须开具发票 ，依据发票存根...

分类:专家答疑 时间:20090319

28003. 业务招待费 [3%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20090319

28004. 进料加工关税和增值税 [3%]

...nt>提出如下问题:我是一个生产性外商投资企业，2007年10月份成立的，准备做进料加工业务。想问一下，如果我们办理了进料加工贸易手册， 1.那我们进口原料的时候还需要交关税吗？ 2.进口增值税是先交再退还是...

分类:专家答疑 时间:20090320

28005. 业务招待费 [3%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20090320

28006. 固定资产出售 [3%]

...t>提出如下问题:我公司2008年5月31日购入轿车一辆,原值10万元,2009年2月1日,我公司出售此车辆,出售价为8万元,问:我公司出售此车辆时是否需交纳2%的增值税.增值税改革政策:2009年1月1日前购入的固定资产,出售价小于原值,是否参...

分类:专家答疑 时间:20090321

28007. 企业所得税免税政策 [3%]

...提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低...

分类:专家答疑 时间:20090322

28008. 固定资产计提折旧无形资产摊销 [3%]

...题专家解答如下:房屋按20年计提折旧，设备按10年计提折旧，土地使用权按50年摊销。借：管理费用，贷：累计折旧；借：管理费用，贷：无形资产摊销。

分类:专家答疑 时间:20090322

28009. 资本公积分红 [3%]

...乐部会员提出如下问题:老师： 公司股本100万，入股时每股1元，2008年12月31日所有者权益200万，1、2008年12月31日其中10万股退股，但是董事会决定是以1：1退，公司将其增值部分计入资本公积，这样可以吗？如果可...

分类:专家答疑 时间:20090322

28010. 矿业公司如何进行所得税汇算清缴？ [3%]

...提出如下问题:老师您好： 我公司是08年10月才成立的矿业公司，现目前是在探矿勘探阶段，没有任何收入，我们将所有发生的费用都先计入了“长期待摊费用”科目，其中也有发生的业务招待费。但在08年企业所...

分类:专家答疑 时间:20090323