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28001. 企业所得税汇算清缴 [30%]

...红冲的销项税额，是否可以在企业所得税前列支。 2、2009年12月31日，账面应付职工薪酬---工资中有余额，但是此部分工资在2010年1月份支付，在计算2009年企业所得税汇缴时，是否需纳税调增应付职工薪酬的金额。 3、...

分类:专家答疑 时间:20091210

28002. 股权转让个人所得税 [30%]

...税”的自查，牵涉到很多企业，目前是怎样处理？ 2、建安企业（有资质）包工包料提供建安服务 建 企业提供包工包料的建安服务开的是建安发票，合同明确规定是包工包料会不会涉及增值税问题，还是只交纳营业税...

分类:专家答疑 时间:20091214

28003. 送礼如何会计处理 [30%]

...理费用—招待费？如视同销售，会计分录又如何？ 2、12月份预提的费用，是否只要次年汇算清缴前付款就能入费用？如12月工资次年1月发。 3、新的税法如何操作才能转送到本人邮箱内，是否叫网送税法？谢谢

分类:专家答疑 时间:20091215

28004. 赠客户保险 [30%]

...的发票由本公司列支，请问 1.该发票本公司可报支吗？ 2.该保险本公司列入销售成本或销售费用业务宣传费哪个好？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不可以列支。2、计入营业外支...

分类:专家答疑 时间:20091216

28005. 贷款问题疑问 [30%]

...息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为5∶1；其他企业，为2∶1。并且规定：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支...

分类:专家答疑 时间:20091217

28006. 关于委托加工代扣代缴税费的问题 [30%]

...提出如下问题:尊敬的老师： 我单位09年12月份与广东方面签定委托加工酒精合同，我单位是受托加工单位，广东方为委托方，并且提供原材料供应。因我公司平时也生产酒精，自己销售。想咨询下老师如下问题...

分类:专家答疑 时间:20091220

28007. 技术开发费如何加计扣除 [30%]

...目转到期间损益可以吗，还是需要出具相关手续？另如果2009年正在研发，是否能形成无形资产尚不确定，在汇算清缴时如何加计扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、研发费用计...

分类:专家答疑 时间:20091222

28008. 收入确认的问题 [30%]

...计先确认100KG移库（A库至B库），然后确认80KG销售收入，20KG还在B库仍旧是公司的库存商品，如此操作是因为和客户有合同约定，虽然送了100KG的货，但以客户实际领料为准，尚未领用的部分主要风险和报酬还没有转移至购货方。...

分类:专家答疑 时间:20091222

28009. 无形资产抵扣问题 [30%]

...税发票，我们列无形资产。请问：1、摊销年限为几年？2、是否可以抵扣进项税？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按两年摊销。财税[2008]1号 2、可以抵扣进项税。不...

分类:专家答疑 时间:20091226

28010. 分红及扣税 [30%]

...分配 我司打算年末进行利润分配，也就是以12月31日结账日的累计利润，按各董事的出资比例进行分配。 1、请问可否在12月帐里体现利润分配？（还是说得等到明年1月才能做利润分配？） 2、因...

分类:专家答疑 时间:20091231