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28011. 根据税收协定需缴纳的税种 [30%]

...，根据合同需向日本一家公司（是我公司的投资人）支付1万元人民币的“商标使用费”和“技术服务费”，根据税法和税收协定我公司 1、代扣代缴那些税款，税率，依据是什么？ 2、作为费用入账的合法票据是日本...

分类:专家答疑 时间:20091022

28012. 解答！谢谢 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、某单位有应税和免税产品，在计算应交增值税时，由于和税务局的计算方法不一样，造成补交以前年度的税款5万元，而本单位“以前年度损益调整”科目不能使用，该笔会计分录...

分类:专家答疑 时间:20091026

28013. 税务稽查补税的帐务处理 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:问题1：9月我公司接受地税纳税服导式的税务稽查，对06-08年发放给职工的福利费补交了个人所得税，请问补交的税款可以计入管理费用-福利费，并税前列支吗？ 问题2：通过劳...

分类:专家答疑 时间:20091029

28014. 利息是否计收入交税？ [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收取的利息需要缴纳营业税。你公司支付给金融机构的贷款利息可以在税前扣除。 2、子公司支付的利息税前扣除按以下规定处理： 《关于企业关联方利息支出税前扣...

分类:专家答疑 时间:20091029

28015. 模具是否作为固定资产 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1。我公司与一购应商签订一合同，我公司将其两种模具购买下它的产权，付款32万元，要求该供应商用我公司已买下的模具专为我公司生产我公司需要的货物，该模具可为我公司生...

分类:专家答疑 时间:20091104

28016. 境外售付汇缴税 [30%]

...已开具《税务凭证》属于免征企业所得税。 请问：1、我公司需要代扣代缴其营业税吗？适用《财政部 国税总局52号令》之第四条第一款，提供或接受应税劳务一方在境内。 2、计算税款是 [支付金额/（1-5%）]*5% 吗...

分类:专家答疑 时间:20091104

28017. 关于旧发票 [30%]

...钢管、水泥、砖头，一部分是仪表、配件。我的问题是：1、这些发票还能入帐吗？税法认可吗？ 2、我公司的厂房一直以来都没打折旧，因为建帐之前采购或支付工程款时都没有要发票，后来将房产证办下来，并且评估了...

分类:专家答疑 时间:20091107

28018. 场地使用权摊销等 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、土地使用权和软件使用权的摊销只能计入管理费用吗？摊销期限是分别是50年和10年吗？ 2 厂房建好后土地使用权是不是要结转入建筑物成本，并且相应的土地使用权费用也...

分类:专家答疑 时间:20091109

28019. 增值税专用发票开具问题 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我单位向中石化购买加油卡一张，交付款项时要求其开具增值税专用发票，但中石化称要等到加油卡内金额消费完之后才给开专用发票， （1）请问税务总局对此有相关规定吗...

分类:专家答疑 时间:20091119

28020. 违约金发票问题 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、支付房屋租赁费违约金入帐时需不需要对方开具发票； 2、公司收到房屋租赁违约金需不需要给对方开具发票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20091123