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28041. 业务招待费 [3%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20090320

28042. 固定资产出售 [3%]

...t>提出如下问题:我公司2008年5月31日购入轿车一辆,原值10万元,2009年2月1日,我公司出售此车辆,出售价为8万元,问:我公司出售此车辆时是否需交纳2%的增值税.增值税改革政策:2009年1月1日前购入的固定资产,出售价小于原值,是否参...

分类:专家答疑 时间:20090321

28043. 企业所得税免税政策 [3%]

...提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低...

分类:专家答疑 时间:20090322

28044. 固定资产计提折旧无形资产摊销 [3%]

...题专家解答如下:房屋按20年计提折旧，设备按10年计提折旧，土地使用权按50年摊销。借：管理费用，贷：累计折旧；借：管理费用，贷：无形资产摊销。

分类:专家答疑 时间:20090322

28045. 资本公积分红 [3%]

...乐部会员提出如下问题:老师： 公司股本100万，入股时每股1元，2008年12月31日所有者权益200万，1、2008年12月31日其中10万股退股，但是董事会决定是以1：1退，公司将其增值部分计入资本公积，这样可以吗？如果可...

分类:专家答疑 时间:20090322

28046. 矿业公司如何进行所得税汇算清缴？ [3%]

...提出如下问题:老师您好： 我公司是08年10月才成立的矿业公司，现目前是在探矿勘探阶段，没有任何收入，我们将所有发生的费用都先计入了“长期待摊费用”科目，其中也有发生的业务招待费。但在08年企业所...

分类:专家答疑 时间:20090323

28047. 土地使用权摊销 [3%]

...期限截止日，土地用途工业，我公司营业执照的经营期限10年，我公司现入无形资产，在经营期限内摊销完，请问老师，这样处理合理吗。需不需要纳税调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090323

28048. 科研经费及出口转内销 [3%]

...发票进科研经费科目，能否抵扣进项税？ 2、2008年10月份出口至今未收到款项，请问转内销的会计分录，是否还要通过以前年度损益调整？收入还要调整吗？直接做 借：主营业务成本 贷：应缴税费-应缴增值税-...

分类:专家答疑 时间:20090323

28049. 视同销售问题等 [3%]

...分配利润分配后需要缴纳的预提所得税税是按照5％还是10％？有无具体的文件解释。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照5％。国税函〔2008〕112号

分类:专家答疑 时间:20090324

28050. 境外关联方外债 [3%]

...构借5年长债(已合同约定遂年还本付息),向境外关联方借10年长债,在外汇管理局备案为免息(当时,大陆和香港末签定税收协定) 这样情况下请问一,我司按备案规定:在2012年开始分期还本金给境外关联方时,外汇银行替外管局监...

分类:专家答疑 时间:20090324