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28041. 视同销售问题等 [3%]

...分配利润分配后需要缴纳的预提所得税税是按照5％还是10％？有无具体的文件解释。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照5％。国税函〔2008〕112号

分类:专家答疑 时间:20090324

28042. 境外关联方外债 [3%]

...构借5年长债(已合同约定遂年还本付息),向境外关联方借10年长债,在外汇管理局备案为免息(当时,大陆和香港末签定税收协定) 这样情况下请问一,我司按备案规定:在2012年开始分期还本金给境外关联方时,外汇银行替外管局监...

分类:专家答疑 时间:20090324

28043. 特别纳税调整 [3%]

...c三公司，a为母公司，b、c为子公司，以c公司为主体贷款10亿，其中3亿由b公司使用（贷款协议中注明），后c公司分立为c、d两公司，其余7亿贷款转给分立后的d公司（银行的贷款主体还是c公司），c公司支付借款利息时分录为：...

分类:专家答疑 时间:20090324

28044. 增值税一般纳税人 [3%]

...营者备案登记表》，作为申请认定的必报资料）。 　　10、 主管国税机关要求提供的其他资料。

分类:专家答疑 时间:20090324

28045. 广东省资产评估协会关于我省评估行业各类人才情况调查的通知 [3%]

...求填列2008年资产评估行业人才情况调查表，并于2009年2月10日前传真至省评协(传真：020-83176514)。  　　(联系电话：83176525，冼达超)  　　附件：

粤评协[2009]3号 分类:广东省税收政策法规 时间:20090325

28046. 建安企业职工教育经费税前扣除问题 [3%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位职工教育经费实际发生5万元，年内计提10万元，是否需做纳税调整。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要做纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20090325

28047. 专用发票已认证，但未抵扣 [3%]

...份开给购货方（集团内部公司单位）专用发票9份，税款10万多元，购货方已于2月份认证，但申报2月份税款时，没有抵扣。与税务局沟通，税务局不给办理。现在，购货方要求我公司重新开具专用发票。请问：我公司应如何做，...

分类:专家答疑 时间:20090325

28048. 增值税发票抵扣问题 [3%]

...2月份开给购货方（集团内部公司）增值税发票9份，税额10万多元，购货方已认证，但申报2月份税款时，未抵扣。造成该9份发票不能使用。税务局不同意开负数发票冲抵。请问：税务局的做法对吗？我公司应该如何做，才能弥补...

分类:专家答疑 时间:20090326

28049. 固定资产分类问题 [3%]

...备7、输油设备8、除尘除灰设备9、自动化控制及测试设备10、工具及其他生产用具11、非生产用设备及器具11、房屋12、建筑物，2009年我公司根据国家要求又建了用于环保的项目脱硫设备，我想咨询一下“脱硫设备”应归在哪一类...

分类:专家答疑 时间:20090326

28050. 所得税年度汇算问题 [3%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20090326