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28041. 设备严重毁损报废后出售 [30%]

提出如下问题:2008年以前的设备报废后，整体出售旧设备减半交增值税，如果这个设备不能用了，只能拆下来当废铁对外出售，按17%交增值税对吗？具体该怎么做呢？谢谢老师了！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100921

28042. 三代手续费财务处理 [30%]

... 税务机关返还我公司三代手续费3491.75进账 告之公司部分2659.48个人部分832.27 1、进账时我应该怎么做分录 2、个人提取时怎么做分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100926

28043. 关于无形资产后续计量及摊销 [30%]

提出如下问题: 我公司2009年购入一块土地,价值900万元,评估报告中此地块的预计使用寿命为50年.我公司按协议支付900万元地款后开始按50年摊销,当时尚未办理过户手续,1年后我公司办理过户手续时被告知土...

分类:专家答疑 时间:20100929

28044. 非居民享受税收协定待遇 [30%]

提出如下问题:1、国税函发[2009]124号，需要享受税收协定待遇的纳税义务发生在2009年10月1日之后（含当日）的，一律按本办法执行。我们分配2008年的利润是否可以享受税收协定待遇？ 2、国税函发[2009]12...

分类:专家答疑 时间:20101011

28045. 房地产开发企业代建工程的涉税问题 [30%]

...”，在计算企业所得税及土地增值税时准予扣除？ 2、代建项目的土地使用权属政府、开发商不垫付资金、发票原票交付政府（完全符合税法规定的代建行为），请问：1、无偿代建是否也需按“服务业”征收营业税（以代...

分类:专家答疑 时间:20101020

28046. 出售单位使用过的汽车的涉税问题 [30%]

...照4%征收率减半征收增值税。 应交增值税=100/(1+4%)*4%/2=1.923万元。 2、《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 财税[2009]9号 （二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。...

分类:专家答疑 时间:20101027

28047. 公司异地搬迁涉税问题 [30%]

...起计征房产税。按照房产原值计算缴纳的房产税税率为1.2%。 2、纳税人新征用的耕地自批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税。纳税人新征用的非耕地自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税。缴纳相应的城镇土地使用...

分类:专家答疑 时间:20101103

28048. 停产期间的费用和折旧是否可税前扣除 [30%]

...入无关的费用”，到底能否在企业所得税前扣除？ 2、停产期间的固定资产折旧能否在税前扣除。关于这个问题，我们曾请示过主管税务局，他们认为税法中提到的“除房屋、建筑物外未投入使用的固定资产”是指新见建后...

分类:专家答疑 时间:20101108

28049. 捐赠支出涉税问题 [30%]

...售计算增值税是按100万计税还是按药品成本计税， 2、该批捐赠的药品涉及的进项税需要做进项税转出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按纳税人最近时期同类货物的平均...

分类:专家答疑 时间:20101108

28050. 采用买十送一的方式销售 [30%]

...10000,销售费用1000 贷:主营收入9401.71,应交增值税1598.29,借:成本7700,贷:库存7700,所得税是(9401.71-7700-1000)*0.25=175.43,请问这样做对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按买一赠一处理 ：...

分类:专家答疑 时间:20101108