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28051. 关于销售商品随带赠送 [30%]

...提出如下问题:老师你好： 请问：1. 卖汽车随带赠送保险，该保险费是否可以在企业所得税前扣除？ 有无文件规定？还涉及其他税吗？ 2.卖汽车赠送汽油，该汽油费是否可以在企业所得税前...

分类:专家答疑 时间:20100512

28052. 关于企业所得税汇算 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、2009年企业所得税汇算时第34项“本年累计实际已预交的企业所得税”包括2010年1月份缴纳的2009年第四季度实现的所得税吗？ 2、企业2009年计提的“职工教育经费”计提后未用...

分类:专家答疑 时间:20100513

28053. 关于税务检查 [30%]

...司是一家房地产公司，2006年成立，2007年7月开工，2008年1月开始预售、本次地税检查原计划07、08年两年度，但对检查人员说营业税与09年度有关，我公司2009年末其他应付款中有挂收取定金和首付款（未开票），公司于2010年2月份...

分类:专家答疑 时间:20100514

28054. 视同销售成本列支问题 [30%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:您好！ 1、我司是商贸企业，购进商品计入“库存商品”后用于促销活动，会计上在“营业费用”列支。 2、请问在企业所得税汇算时，该部分要视同销售调增应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20100520

28055. 融资贷款利息? [30%]

俱乐部会员提出如下问题:专家,您好!1、请问若我公司100%股权质押给信托融资公司,信托融资公司收1.5%月率,有正规的发票,利息支出可以全额列出吗?还是不能超过银行同期贷款利息? 2、以我方名义向银行...

分类:专家答疑 时间:20100526

28056. 关于预收账款 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1.一施工企业，若某工程业主按进度拨款，某次拨款单明细项目如下：应付款项487万，扣除款项：1.材料款160万，其他扣款7万，质保金20万，实付300万。 会计分录：借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20100528

28057. 借款利息处理 [30%]

...A企业的资产抵押）向银行贷款3000万元，我公司将其中的1000万元存入银行，并委托银行贷款1000万元给A企业；同时该银行收取A企业1000万元贷款利息后如数支付给我公司，请问： 1.我公司收到该银行支付的A企业1000万元贷款...

分类:专家答疑 时间:20100603

28058. 关联交易的借款 [30%]

...问题:想请问一下,A,B公司是关联企业,A公司借款给B公司1000万(时间为1年以上吧), (1)对于A公司来说,应入哪个会计科目呢? 持有至到期投资? 长期应收款?(是否等于以前的长期债权投资)还是长期股权投资呢? (2)B公司...

分类:专家答疑 时间:20100609

28059. 农产品初加工增值税 [30%]

...榨机生产花生油(花生全部是我司种植的)。请问： 1. 我公司销售自产的花生油是否免征增值税和企业所得税。 2. 如果上述不能免征,增值税按多少来交,有没有进项。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20100610

28060. 弥补以前年度亏损相关问题 [30%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师： 1、请问弥补以前年度亏损的程序或备案、报批流程、要求的时间？具体的政策文号？ 2、现我司09年有利润，想弥补05、06年两年的亏损，但这两年税务局未出具汇...

分类:专家答疑 时间:20100618