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28051. 关于销售商品随带赠送 [30%]

...扣除？ 有无文件规定？还涉及其他税吗？ 2.卖汽车赠送汽油，该汽油费是否可以在企业所得税前扣除？该汽油是否要是同销售交增值税？该汽油是否要作进项税额转出？ 谢谢老师1 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100512

28052. 关于企业所得税汇算 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:1、2009年企业所得税汇算时第34项“本年累计实际已预交的企业所得税”包括2010年1月份缴纳的2009年第四季度实现的所得税吗？ 2、企业2009年计提的“职工教育经费”计提后未用...

分类:专家答疑 时间:20100513

28053. 关于税务检查 [30%]

...部会员提出如下问题:我公司是一家房地产公司，2006年成立，2007年7月开工，2008年1月开始预售、本次地税检查原计划07、08年两年度，但对检查人员说营业税与09年度有关，我公司2009年末其他应付款中有挂收取定金和首付...

分类:专家答疑 时间:20100514

28054. 视同销售成本列支问题 [30%]

...”后用于促销活动，会计上在“营业费用”列支。 2、请问在企业所得税汇算时，该部分要视同销售调增应纳税所得额，那么该部分视同销售的成本是否可以调减应纳税所得额？ 3、若可以调减，那么是否出现重复现象...

分类:专家答疑 时间:20100520

28055. 融资贷款利息? [30%]

...可以全额列出吗?还是不能超过银行同期贷款利息? 2、以我方名义向银行借款，实际款项由关联方使用，利息支出如何扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能全额扣...

分类:专家答疑 时间:20100526

28056. 关于预收账款 [30%]

...项487万，扣除款项：1.材料款160万，其他扣款7万，质保金20万，实付300万。 会计分录：借：银行存款300 材料160 其他扣款7万 贷：预收账款467万，但开具发票的金额为467万（487-20-7），不含质保金，有无什么涉税问题？ ...

分类:专家答疑 时间:20100528

28057. 借款利息处理 [30%]

...A企业1000万元贷款利息时,需要给银行开具发票吗? 2.该笔利息收入需要单独缴纳营业税吗? 3.可否直接与我公司3000万贷款利息相抵后,作为财务费用处理? 谢谢老师!并祝老师工作顺利!身体健康!

分类:专家答疑 时间:20100603

28058. 关联交易的借款 [30%]

...否等于以前的长期债权投资)还是长期股权投资呢? (2)B公司是否挂长期借款? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1贷款科目 2、是的。

分类:专家答疑 时间:20100609

28059. 农产品初加工增值税 [30%]

...销售自产的花生油是否免征增值税和企业所得税。 2. 如果上述不能免征,增值税按多少来交,有没有进项。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不能，花生油不属于农业初级产品。...

分类:专家答疑 时间:20100610

28060. 弥补以前年度亏损相关问题 [30%]

...案、报批流程、要求的时间？具体的政策文号？ 2、现我司09年有利润，想弥补05、06年两年的亏损，但这两年税务局未出具汇算清缴的结算报告，公司有税务局签收的年度所得税申报表，但现任的税管员以当时未出具结...

分类:专家答疑 时间:20100618