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2801. 租赁税纳税时点 [7%]

...员提出如下问题:地产企业经营商业地产，2009年11月收到月租金10万元，合同约定承租期从09年11月起至2010年11月止，但免租期2个月。 请问：1、10万元租金缴纳税金的纳税时点是09年11月还是2010年1月？ 2...

分类:专家答疑 时间:20100220

2802. 国税函〔2008〕828号中视同销售和捐赠 [7%]

...员提出如下问题:我公司（一般纳税人）外购商品11.7万元（普通发票）用于公益捐赠，是否应作如下税务处理： 1、调整应纳税所得额：11.7万元（收入）-11.7（成本）=0万元 2、捐赠金额：11.7+11.7*（1+10%）*0.17=13....

分类:专家答疑 时间:20100314

2803. 个税所属期 [7%]

提出如下问题:背景： 1、2010年11月工资已发，个税已代扣下来。 2、2010年11月工资发放后又发放了一点运动会奖励金。 问题： 请问该部分奖励金是否交个人所得税？如果要交个税，请问...

分类:专家答疑 时间:20101118

2804. 关于企业合并 [7%]

...其全部债权债务，9月份以后就再未发生业务，由于10月、11月在对子公司业务进行清理以及财务审计、资产评估工作，暂时未办理税务注销工作，但事先以口头通知税务关于注销及后期办理注销事宜。10月、11月子公司的业务已并...

分类:专家答疑 时间:20111127

2805. 土地租赁费的问题 [7%]

提出如下问题:你好。我单位11年6月支付11年6月--12年5月为期1年的土地租赁费60万。11年11月开始种植葡萄。问题1:现在已取消待摊费用，但是租期跨年度了，那土地租赁费可以一次进费用或成本吗？2：租赁500...

分类:专家答疑 时间:20120228

2806. 研究开发费加计扣除 [7%]

提出如下问题:老师您好 我公司11年4月申办高新企业，11年11月获得批准，有效期11年-13年，当时申办填报的资料是08年 09年 10年三年，请问老师我公司08-10年的研发费可否在11年加计扣除，如果可以扣除我...

分类:专家答疑 时间:20120320

2807. 审计调整后上交报表与账面金额不一致怎么处理？ [7%]

...出如下问题:我们公司今年五月份请审计事务所完成了11年度的审计，做了一些审计调整，资产负债表和利润表都有变化，但是公司领导迟迟未安排做账务调整。然后我们上报11年年度企业所得税的时候提供的是审计调整后的财...

分类:专家答疑 时间:20120606

2808. 关于查补所得税税款的事宜 [7%]

...额在所得税前扣除，当年我公司汇算后是交了所得税。但11年我公司汇算后是亏损的，同样有一笔班车费没有计入福利费，但调整后也是亏损的，12年汇算后也是亏损的，但没有上述情况。请问老师，我10年查补的税款可以用11年...

分类:专家答疑 时间:20130530

2809. 会议费的有关问题 [7%]

...要附在后面作为证明材料吗？另外我们单位在7月，10月，11月分别开了四次会议，但是发票都是11月才开具出来，因而综合办11月一次性报销了这笔会议费，这样就导致11月账面的会议费达6万多，请问这样做会不会有什么问题？

国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20131204

2810. 设备自动化改造支出处理 [7%]

...20万元，已提折旧12万元。改造过程中发生各项支出共计11万元，改造完成交付使用。如何进行财税处理？ 　　借：在建工程 8 　　　　累计折旧 12 　　　　贷：固定资产 20 　　借：在建工程 11 　　　　贷：银行...

分类:专家答疑 时间:20150604