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2801. 房地产企业汇算清缴 [23%]

...营业税金及附加，请问，如果营业税金及附加有一部分是2014年1月份缴纳的，那么房地产企业扣除税金时，是按13年实际缴纳的扣除还是按实际收入配比税金扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类: 时间:20140527

2802. 所得税汇算 [23%]

提出如下问题:你好！ 我单位在2014年4月份结束了所得税汇算，但在4月份时有一笔估价：估入的销售费用－运费没有冲回，以为在5月份发票能开回来，但到了5月末发票没有开回来所以此笔估价没能冲回...

分类:专家答疑 时间:20140528

2803. 关于预交企业所得税的问题 [23%]

...年应交所得税60万，扣除之前已预交的50万以外，企业在2014年5月补交10万税款（未计提所得税费用），请问，1、分录应如何做，2、该业务分别涉及资产负债表、利润表里的哪几个科目？期初还是期末？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20140528

2804. 投资印花税 [23%]

...了印花税。现公司股东会决议增资5000万元，章程约定到2014年12月31日前资本到位。请问：1、这个5000万元现在要交印花税吗？ 2、如果到14年12月31日资本金到位了，到位后再缴印花税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140603

2805. 增值税问题 [23%]

...291.26 借：应交税金 291.26 贷：营业外收入 291.26元 。2014年我单位成为一般纳税人，对方要求开票，现税率为13%仍免税，做账先将去年的凭证做红字，然后本月开票做账借：应收账款 10000 贷：主营业务收入8849.56 应交税金--...

分类:专家答疑 时间:20140603

2806. 铁路联防护路费收费收据 [23%]

...问题:你好，老师！ 我公司现收到江苏铁路局2014年3月开具的由财政部监制的名称为“江苏省铁路联防护路费收费收据”，按整车货物8分/吨收费。 请问这种收据在铁路运输服务营改增后还能用吗？

分类:专家答疑 时间:20140604

2807. 营业外收支抵扣进项税问题 [23%]

...款 贷：营业外收入。我公司当时购买皮带支付116000元，2014年5月办理报销付款手续。借：营业外支出99145.3元 借：应交税费-进项税16854.7元 贷：银行存款116000元。请问1：财务账务处理是否合理？2：是否可低进项税？3：收入与...

分类:专家答疑 时间:20140605

2808. 土地增值税 [23%]

...,投资时因双方都是非房地产公司,固没有缴纳土地增值税,2014年6月被投资方准备增加经营范围,改为房地产企业,请问我司要缴纳土地增值税吗?如果要缴纳,是在工商变更次月缴还是土地开发后再缴纳? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140611

2809. 关于销售折扣的账务处理 [23%]

...票已开具给对方单位。对方单位2月付我单位200万货款。2014年6月我公司与对方单位对账时发现剩余10万元对方单位做了折让处理，冲减了财务费用。对方处理业务时没有通知我单位，现在我单位该做如何处理，与所得税有什么关...

分类:专家答疑 时间:20140614

2810. 增收率降为3% [23%]

...olor=red>提出如下问题:老师好，我想问一下财税（2014）57号说的将原先6%的增值税纳税人的税率调整为3%，那他们从7月1日开始是开具普通发票还是专用发票？我我公司有部分进项是6%的，如果降为3%后不能开具专用发票，...

分类:专家答疑 时间:20140619