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提出如下问题:老师你好,我公司在2014年度1月份承担法院判决老职工(已不在职)补偿金数十万元,此部分金额实质为改制前国企老职工的社会保障金,此部分能否在2013年度所得税汇算中列支扣除?若能需...
分类: 时间:20140527
...营业税金及附加,请问,如果营业税金及附加有一部分是2014年1月份缴纳的,那么房地产企业扣除税金时,是按13年实际缴纳的扣除还是按实际收入配比税金扣除? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如...
分类: 时间:20140527
提出如下问题:你好! 我单位在2014年4月份结束了所得税汇算,但在4月份时有一笔估价:估入的销售费用-运费没有冲回,以为在5月份发票能开回来,但到了5月末发票没有开回来所以此笔估价没能冲回...
分类:专家答疑 时间:20140528
...年应交所得税60万,扣除之前已预交的50万以外,企业在2014年5月补交10万税款(未计提所得税费用),请问,1、分录应如何做,2、该业务分别涉及资产负债表、利润表里的哪几个科目?期初还是期末?谢谢!
分类:专家答疑 时间:20140528
...了印花税。现公司股东会决议增资5000万元,章程约定到2014年12月31日前资本到位。请问:1、这个5000万元现在要交印花税吗? 2、如果到14年12月31日资本金到位了,到位后再缴印花税? 尊敬的会员:...
分类:专家答疑 时间:20140603
...291.26 借:应交税金 291.26 贷:营业外收入 291.26元 。2014年我单位成为一般纳税人,对方要求开票,现税率为13%仍免税,做账先将去年的凭证做红字,然后本月开票做账借:应收账款 10000 贷:主营业务收入8849.56 应交税金--...
分类:专家答疑 时间:20140603
...问题:你好,老师! 我公司现收到江苏铁路局2014年3月开具的由财政部监制的名称为“江苏省铁路联防护路费收费收据”,按整车货物8分/吨收费。 请问这种收据在铁路运输服务营改增后还能用吗?
分类:专家答疑 时间:20140604
...款 贷:营业外收入。我公司当时购买皮带支付116000元,2014年5月办理报销付款手续。借:营业外支出99145.3元 借:应交税费-进项税16854.7元 贷:银行存款116000元。请问1:财务账务处理是否合理?2:是否可低进项税?3:收入与...
分类:专家答疑 时间:20140605
...,投资时因双方都是非房地产公司,固没有缴纳土地增值税,2014年6月被投资方准备增加经营范围,改为房地产企业,请问我司要缴纳土地增值税吗?如果要缴纳,是在工商变更次月缴还是土地开发后再缴纳? 尊敬的会...
分类:专家答疑 时间:20140611
...票已开具给对方单位。对方单位2月付我单位200万货款。2014年6月我公司与对方单位对账时发现剩余10万元对方单位做了折让处理,冲减了财务费用。对方处理业务时没有通知我单位,现在我单位该做如何处理,与所得税有什么关...
分类:专家答疑 时间:20140614