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28111. 固定资产 [3%]

...以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 《关于完善固定资产加速折旧企业所得税...

分类: 时间:20150120

28112. 增值税专用发票跨月冲红的账务处理，会计分录是什么？ [3%]

提出如下问题:2014年12月将6%的专用发票错开成17%，现在需要跨月冲红，请问在取得税务开具的通知单后再如何进行账务处理，在次月申报税款时，是否需要再申报表中反应，在哪注明？ ...

分类:专家答疑 时间:20150121

28113. 跨期票据次年扣除问题 [3%]

...olor=red>提出如下问题:请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表？ 3...

分类:专家答疑 时间:20150121

28114. 红字发票 [3%]

提出如下问题:我公司去年12月开了一笔300多万收入发票，今年1月对方以开错金额为由退票，我公司开了红字发票。去年的收入我已入帐，开了红字发票，1月份我该如何作帐？重新开票金额为283 万。谢...

分类: 时间:20150122

28115. 未完工是否可以结转收入 [3%]

...知 国税函〔2010〕201号 全文有效 成文日期：2010-05-12 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就房地产开发企业开发产品完工条件确认有关问题，通知如下...

分类:专家答疑 时间:20150122

28116. 房地产成本确认问题 [3%]

提出如下问题:老师们好！我们2012年开始房地产开发，采用预收款方式核算，一期共计11栋，开发时间长，截止2014年12月31日还没完，因为我是第一次在房地产企业做账，把一期这11栋确定一个成本核算对像，...

分类:专家答疑 时间:20150123

28117. 公司投资涉税问题 [3%]

...直接拥有该中国居民公司的资本比例，在取得股息前连续12个月以内任何时候均符合税收协定规定的比例。

分类:专家答疑 时间:20150124

28118. 进项税是否可以抵扣 [3%]

...宣传的增值税进项税，是否可以抵扣。 2、从2014年12月1日起，农产品进项税额从认证抵扣改成核定抵扣，我单位购进的13%税率的产品，用于单位宣传，应怎样正确计算进行税额。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20150124

28119. 关于企业所得税固定资产加速折旧问题 [3%]

...的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除”。我单位在12月份买了一批单位价值在5000元以下的固定资产，为了减少税会差异，我单位将此批固定资产全部一次性列支在低值易耗品中。此种处理方法是否可行？是否可以5000元以...

分类:专家答疑 时间:20150126

28120. 年终奖个人所得税能否一个月内两次计税 [3%]

...算纳税。即先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 从以上可以看出，全年一次奖金只能采用一次，不能分两次申报。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150127