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28181. 外来审计人员的住宿费 [3%]

提出如下问题:5月12日我咨询过此问题：外来审计人员本公司进行年度审计，本单位负责审计员在住宿费记在哪个科目比较合理？答复是：计入到管理费用中的“差旅费”。请说明为什么能记入此科目（差旅...

分类:专家答疑 时间:20150514

28182. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [3%]

... 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税？谢谢老师，我的电话是13684058370

分类:专家答疑 时间:20150515

28183. 未分配利润转赠资本 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，股东为居民企业或在中国境内设立机构、场所的非居民企业，符合规定的免缴企业所得税。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150515

28184. 续问187827 (原题号) [3%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

28185. 业务招待费的问题 [3%]

提出如下问题:我公司2013年12办理了营业执照，至今建设未完工，未开始营业。请问公司发生的业务招待费可以税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司发...

分类:专家答疑 时间:20150517

28186. 企业所得税年报 [3%]

...税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 减免所得税额而不能笼统的按调整...

分类: 时间:20150518

28187. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [3%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费...

分类:专家答疑 时间:20150520

28188. 出口货物报关单过期 [3%]

提出如下问题:12月报关单未收到，目前已不能录入税务系统抵税，有什么补救措施吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果没有在5月18日前申报免税，只能视同内...

分类:专家答疑 时间:20150521

28189. 关于价值低于5000元固定资产账务处理问题 [3%]

...允许一次性计入当期成本费用在税前扣除。 2014年12月份，我公司购进一台点钞机，价值3300元，账务处理如下： 借：管理费用-办公费3300 贷：库存现金3300 然后将点钞机做单独的备查簿记载保管。

分类:专家答疑 时间:20150521

28190. 关于跨期费用的扣除问题 [3%]

...您好：我公司有些2014年的费用（如2014年年终福利、2014年12月的员工餐费、差旅费等）2015年5月31日前支付，费用列入2015年损益中，是否应该在2014年企业所得税汇算清缴时调整到2014年税前扣除 ？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20150521