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2811. 支付境外特许权使用费税前列支 [7%]

提出如下问题:我公司2015年有两笔应支付给境外关联公司的特许权使用费，有相关的合同以及发票（形式发票）会计上已经确认为费用，但是预计所得税汇算清缴之前不能支付，请问该费用能否所得税前列支...

分类:专家答疑 时间:20160516

2812. 关联交易申报 [7%]

...:老师，您好！我公司在美国以100%的股权成立子公司，2015年度支付美国子公司投资款，请问对外支付投资款，需要填写关联交易表中的对外支付情况表吗？如果需要填，填在哪一项？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160516

2813. 有关非货币出资收入的所得税 [7%]

提出如下问题:老师您好，我公司2015年处置部分非货币资产出资，计入的收入在所得税上该如何处理，是否有优惠政策？谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160517

2814. 资本公积弥补亏损的税收处理 [7%]

...olor=red>提出如下问题:你好！我公司是上市公司，2015年用资本公积弥补了经营亏损，请问，在汇算清缴时如何处理？算作捐赠计入当期损益吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160519

2815. 不动产租赁，产权不是我公司 [7%]

...题专家解答如下:上级单位的房产不是贵公司2015年4月30日之前取得的房产，应按一般计税方法，税率11%，贵公司自有房产出租，征收率是5%。两种房产应分别核算，分别缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20160519

2816. 在建工程设计费用、环评、安评费进项税 [7%]

提出如下问题:我公司在2015年有一在建工程项目，主要是设备改造安装，附有部分不动产，发生的设计费，环评、安评费进项税能否抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160520

2817. 征用农村集体土地如何交税 [7%]

...的企业范围内荒山、林地、湖泊等占地，自2014年1月1日至2015年12月31日，按应纳税额减半征收城镇土地使用税；自2016年1月1日起，全额征收城镇土地使用税。 　　《国家税务局关于印发...

分类: 时间:20160520

2818. 未认证超180天跨年的进项税 [7%]

...超过180天不能抵扣。税额3万元 1.是否可以 反结账到2015.10月把进项税额列入该原材料成本? 2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录? 3.超期未认证抵扣会有税务风险吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20160522

2819. 可以申请简易征收吗？ [7%]

...，是属于外出经营的项目，这个项目的建筑开工许可证是2015年5月，请问公司是不是可以申请简易征收，开3个点的增值税普通发票？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:贵公...

分类:专家答疑 时间:20160522

2820. 设计施工总承包涉税问题 [7%]

...与一公路施工企业组成联合体总包了一公路项目，合同是2015年8月签署，2016年3月正式开工，发票开具分别按计量结算单的工程费和设计费各自开票给发包方，这样可以吗？如不行，应怎样处理？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160523