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2811. 公司开具利息收入发票需要缴纳哪一些税 [25%]

...2、对方取得的增值税专票是不可以抵扣的。根据财税〔2016〕36号,附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服...

分类:专家答疑 时间:20200507

2812. 运费发票备注栏填写不全 [25%]

...写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。 　　财税[2016]36号附件1营业税改征增值税试点实施办法规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣...

分类:专家答疑 时间:20200514

2813. 购进的固定资产同时用于一般项目和简易征收项目进项税是否可以抵扣 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税...

分类:专家答疑 时间:20200514

2814. 代扣代缴抵扣增值税 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20200514

2815. 增值税 [25%]

...吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，...

分类:专家答疑 时间:20200514

2816. 境外发行游戏产品取得收入涉税问题 [25%]

...税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。 财税[2016]36号附件4：二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（三）向境外单位提供的完全在境...

分类:专家答疑 时间:20200514

2817. 运输行业收到预收款，什么时候交增值税？ [25%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第五章 纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项...

分类:专家答疑 时间:20200515

2818. 进项税额抵扣问题 [25%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定，按照《试点实施办法》第二十七条第（一）项规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、...

分类:专家答疑 时间:20200518

2819. 税前列支问题 [25%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1的附录 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技...

分类:专家答疑 时间:20200519

2820. 挂靠单位分配利润 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施管理办法》第二条规定，单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）发生应税行为...

分类:专家答疑 时间:20200524