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28201. 出口退税申报 [3%]

...税免抵退，现我公司有一笔出口报关单出口日期是2014年12月28日，但纸质报关单我司于2015年5月5日才收到。相关信息由于我司财务人员疏忽，未在税务备案。请问鉴于以上情况，我司该如何申报？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150508

28202. 免税收益之股息、红利 [3%]

...）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。 只要符合以上三个条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益就免税，贵公司上述分红如果符合上述条件是可以免征企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150508

28203. 未及时确认收入用于支付福利，后期怎么调整 [3%]

...or=red>提出如下问题:运输企业13年8月营改增，14年12月份在外临时提供劳务，收到款项105000元，当时未计入收入，未缴纳增值税将此笔钱用于支付食堂费用，15年4月份进行调整账务，确认收入，调整申报表将此笔增值税调...

分类:专家答疑 时间:20150511

28204. 融资租赁固定资产 [3%]

...挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150512

28205. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [3%]

...”填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额，即12月31日累计折旧摊销额的余额填列。该数字和“将贵行八十年代成立，累计摊销额从八十年代加到现在的数据”不是一个概念，也就是不包含已经核销的无形资产数。 谢...

分类:专家答疑 时间:20150513

28206. 外来审计人员的住宿费 [3%]

提出如下问题:5月12日我咨询过此问题：外来审计人员本公司进行年度审计，本单位负责审计员在住宿费记在哪个科目比较合理？答复是：计入到管理费用中的“差旅费”。请说明为什么能记入此科目（差旅...

分类:专家答疑 时间:20150514

28207. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [3%]

... 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税？谢谢老师，我的电话是13684058370

分类:专家答疑 时间:20150515

28208. 未分配利润转赠资本 [3%]

...不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，股东为居民企业或在中国境内设立机构、场所的非居民企业，符合规定的免缴企业所得税。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150515

28209. 续问187827 (原题号) [3%]

提出如下问题:那我应该是在2014年12月收到资料的同时，计提全年的折旧？　可我公司是工业企业，计提的折旧直接进入生产成本-制造费用进行核算，这样不就影响当期的成本核算了？怎么是冲减租赁费呢？...

分类:专家答疑 时间:20150515

28210. 业务招待费的问题 [3%]

提出如下问题:我公司2013年12办理了营业执照，至今建设未完工，未开始营业。请问公司发生的业务招待费可以税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司发...

分类:专家答疑 时间:20150517