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28201. 车辆超使用年限报废 [3%]

提出如下问题:2012年我司从别的公司购入2009年之前它们公司购买的固定资产，当时该公司给我司开具4%的增值税普通发票，我司在2014年12月将其报废并按固定资产净值进入营业外支出2000元，今年2月份我司收...

分类:专家答疑 时间:20150505

28202. 取得营改增前的运输发票进项抵扣问题 [3%]

...>提出如下问题:老师您好，我们是物流公司，在2012年11月营改增，营改增之前我们是按差额纳税（扣除联运成本），那我们在2012年12月取得当年10月的联运发票（增值税发票），这样我们可以抵扣进项税吗？参考哪个条款...

分类:专家答疑 时间:20150506

28203. 汇算清缴申报表填报 [3%]

...=red>提出如下问题:老师，您好，我们公司在2014年12月份做了如下账务处理： 1、固定资产减值 借：营业外支出—计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备 2、存货减值准备 借：管理费...

分类:专家答疑 时间:20150506

28204. 应收帐款年化占比 [3%]

...问题专家解答如下:应收账款周转率/所在月份*12。这个应收账款周转率应该不是年终计算得出，为了更好的做比较，让其转化成年度指标。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20150507

28205. 出口退税申报 [3%]

...税免抵退，现我公司有一笔出口报关单出口日期是2014年12月28日，但纸质报关单我司于2015年5月5日才收到。相关信息由于我司财务人员疏忽，未在税务备案。请问鉴于以上情况，我司该如何申报？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150508

28206. 免税收益之股息、红利 [3%]

...）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。 只要符合以上三个条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益就免税，贵公司上述分红如果符合上述条件是可以免征企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150508

28207. 未及时确认收入用于支付福利，后期怎么调整 [3%]

...or=red>提出如下问题:运输企业13年8月营改增，14年12月份在外临时提供劳务，收到款项105000元，当时未计入收入，未缴纳增值税将此笔钱用于支付食堂费用，15年4月份进行调整账务，确认收入，调整申报表将此笔增值税调...

分类:专家答疑 时间:20150511

28208. 融资租赁固定资产 [3%]

...挖机，从2013年3月份开始就已经在支付租赁费。我在14年12月收到资料并对支付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150512

28209. 关于企业所得税累计折旧摊销的填报问题 [3%]

...”填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额，即12月31日累计折旧摊销额的余额填列。该数字和“将贵行八十年代成立，累计摊销额从八十年代加到现在的数据”不是一个概念，也就是不包含已经核销的无形资产数。 谢...

分类:专家答疑 时间:20150513

28210. 外来审计人员的住宿费 [3%]

提出如下问题:5月12日我咨询过此问题：外来审计人员本公司进行年度审计，本单位负责审计员在住宿费记在哪个科目比较合理？答复是：计入到管理费用中的“差旅费”。请说明为什么能记入此科目（差旅...

分类:专家答疑 时间:20150514