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28211. 企业所得税年报 [3%]

...税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 减免所得税额而不能笼统的按调整...

分类: 时间:20150518

28212. 5000元以下固定资产一次性处理的账务处理 [3%]

...br>您提出的问题专家解答如下:1、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、账务处理： 借：管理费用（或相关费...

分类:专家答疑 时间:20150520

28213. 出口货物报关单过期 [3%]

提出如下问题:12月报关单未收到，目前已不能录入税务系统抵税，有什么补救措施吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果没有在5月18日前申报免税，只能视同内...

分类:专家答疑 时间:20150521

28214. 关于价值低于5000元固定资产账务处理问题 [3%]

...允许一次性计入当期成本费用在税前扣除。 2014年12月份，我公司购进一台点钞机，价值3300元，账务处理如下： 借：管理费用-办公费3300 贷：库存现金3300 然后将点钞机做单独的备查簿记载保管。

分类:专家答疑 时间:20150521

28215. 关于跨期费用的扣除问题 [3%]

...您好：我公司有些2014年的费用（如2014年年终福利、2014年12月的员工餐费、差旅费等）2015年5月31日前支付，费用列入2015年损益中，是否应该在2014年企业所得税汇算清缴时调整到2014年税前扣除 ？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20150521

28216. 所得税优惠政策 [3%]

... 　　11、国家规划布局内的重点软件生产企业； 　　12、生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业； 　　13、投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业； 　　14、创业投资企业抵扣的应纳...

分类:专家答疑 时间:20150521

28217. 买一送一销售 [3%]

...何写金额，因为原先车位单一销售时是按位卖，一位是约12万元。税法依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.法律上没有明确的要求，实务中，合同...

分类:专家答疑 时间:20150522

28218. 企所税退抵相关期限规定 [3%]

...:老师你好，A公司以前年度（11年）多预缴了企所税，12年抵了一部分，还余200万没有退抵，13年、14年亏损，14年汇算清缴申报表余这200万无处可填,请问这部分不在汇算申报表填报是否会形成损失,听说预缴税款3年或5年不退会...

分类:专家答疑 时间:20150523

28219. 交付使用的企业所得税 [3%]

...开发的商品房于2013年度交付使用，但是工程决算于2014年12月才出来，税务部分认为2013年度我公司应结转计税成本缴纳所得税，根据已售房屋合同确定销售收入，因为工程没有竣工决算，因此根据实际已经预支付的款项确定计税...

分类:专家答疑 时间:20150525

28220. 企业所得税汇算清缴 [3%]

.../font>提出如下问题:我企业2014年当年发生的部分费用，12月底之前无法取得发票，发票在2015年的1-2月份取得，发票开票日期是2015年，我企业取得这样的发票是否可以将这部分费用在2014年税前扣除？（主要指开发成本）”

分类:专家答疑 时间:20150525