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28221. 关于个人所得税 [30%]

...olor=red>提出如下问题:专家您好！ 我公司2012年每月工资按时发放，2013年2月份发放了2012年年终奖金。现在准备根据各位员工考核结果，发放2012年12个月的级效工资，我想请问一下，我公司2012年发放年终奖金的时...

分类:专家答疑 时间:20130424

28222. 手续费及佣金支出税前扣除 [30%]

...r>1、我单位与中介机构签定清收贷款协议、按照本利和的25%计提收贷手续费，2012年12月31日我单位按收回比例在手续费科目计提，当日没有取得发票也没有转账支付，在我单位应付款中挂账。中介公司于2013年1月至3月期间出具发...

分类:专家答疑 时间:20130424

28223. 样品视同销售 [30%]

...　　　应交税费——应交增值税（销项税额) 2、企业所得税视同销售：属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。同时调增营业外支...

分类:专家答疑 时间:20130425

28224. 以车顶账营业税 [30%]

...一建筑公司欠我单位材料款，用一辆二手车顶账，价值32万元，一直未办理账务手续。现我单位欠一客户机械费，将上述车辆顶账，价值24.8万元。因为未办理手续，我单位账面无该车辆资料，没计提折旧，但从价值看损失7.2万元...

分类:专家答疑 时间:20130503

28225. 企业所得税 [30%]

...资本5000万元，拥有两条独立的不在同一位置的生产线，2011年7月分立成两家公司，分立后的两家企业实收资本分别为2000万元和3000万元，股东出资比例相同，分立后一家公司承用原公司名称，另一家采用新公司名称，新公司实收...

分类:专家答疑 时间:20130506

28226. 这种租赁形式应缴增值税还是营业税 [30%]

...设备总收费额的90%，乙方获得租赁设备总收费额的10%。 2.甲方承担透析室人员岗位工资等费用，承担科室装饰装修、水、电等与项目有关的各项消耗费用。请问：这种租赁形式应缴增值税还是营业税。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130517

28227. 营改增后不动产租赁如何缴税 [30%]

...动产租赁服务，税率为17%，可以开具增值税专用发票。 2、试点纳税人中的一般纳税人以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择适用简易计税方法计算缴纳增值税。增值税征收率...

分类:专家答疑 时间:20130522

28228. 黄金减免增值税的问题 [30%]

...销售发票给B公司。请问：1、A公司是否可以减免增值税？2、A给B开具黄金销售发票对不对？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品...

分类:专家答疑 时间:20130527

28229. 关于“营改增”中的问题 [30%]

提出如下问题:老师：（1）照财税[2013]37号文规定：一般纳税人自用的汽车，其进项税额准予从销项税额中抵扣，那机动车销售统一发票怎么抵扣？有文件明确规定吗？ （2）在8月1日之后，我公司租...

分类:专家答疑 时间:20130529

28230. 广告牌制作收入冲制作费用转代理，成本如何取得？ [30%]

...出如下问题: 1、甲方承接乙方广告牌制作，造价：200万元，但乙方说没钱，签订协议说，让甲方把广告牌租出去（也就是一年的广告发布权），用以充抵广告牌制作费用；2、甲方以230万元把广告位租出去，开具了230万元的...

分类:专家答疑 时间:20130603