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28361. 计税收入额和适用税率算出来的数就不同 [30%]

提出如下问题:我公司在1月发的年终奖，当时没有交个税，现在想进行补交，我们想用算年终奖的方式补交个税，但现在是月报，计税收入额和适用税率算出来的数就不同 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140512

28362. 公司有四间汽车销售公司 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、二手车销售资质问题为非税收问题，不在答复之列。 2、税务政策： 1）出售旧车，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20140519

28363. 旧房土地增值税计算 [30%]

...r>我司购一商业地产（已是成品），成交价2亿：房屋价值1.3亿，设备0.7亿。准备按1.3亿过户交税取得固定资产发票和0.7亿的设备发票。问：土地增值税是按2亿还是1.3亿的基数计税？理由是什么？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140520

28364. 研发费用的会计科目设置 [30%]

...问题:研发科目必须设置成：管理费用-研发费用-项目1 -工资/材料/折旧等等还是可以设置成 管理费用-研发费用-工资-挂项目1；2；3 有条例规定不能用第二中方法吗？结果都是一样的，我们已经设成方案二了必须改为方案一吗...

分类:专家答疑 时间:20140521

28365. 资金占用计算方法 [30%]

...月商品销售额－商品销售毛利 或＝本月商品销售额×（1－上季实际或本季计划毛利率） 2、零售企业商品销售成本的计算方法，其计算公式如下： 已销售商品成本＝期初结存商品金额＋本期收入商品金额－期末盘存商品金额 ...

分类:专家答疑 时间:20140522

28366. 固定资产折旧期能统一修改？ [30%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、可以提前报废。 2、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣...

分类:专家答疑 时间:20140529

28367. 出售固定资产减半征收的会计处理 [30%]

...下:例子：某生产企业为增值税一般纳税人，2013年4月把资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理：销售已经使用7年的机器设备，取得收入10400元（固定资产原值20万，已经计提折旧19万），则：第5栏“按简易征收办...

分类:专家答疑 时间:20140603

28368. 175638号再问 [30%]

提出如下问题:1、由于改制时的清产核资不够彻底，给现在的C公司股份管理，留下了难题。 2、因为改制前的企业、以及关联企业都是A公司的属下企业，改制后，C公司持股的都是A公司的职工，不...

分类:专家答疑 时间:20140605

28369. 营业税问题 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出租土地： 1）、营业税：按5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区...

分类:专家答疑 时间:20140606

28370. 中外合资企业股权转让 [30%]

...！ 我司为中澳合资企业，成立于2005年，经营期10年。中方占70%股分，外方占30%股分。成立时企业规模较小，资本金为500万元。经过10年的经营，企业账面资产约1亿元，所有者权益约6000万元。合资企业未分过红。 ...

分类:专家答疑 时间:20140609