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28371. 房地产开发的问题 [30%]

...lor=red>提出如下问题:1、地产公司开发一办公楼，2013年10月与客户签订出租合同后，客户已在实际使用中，2013年10月收取了出租第一年的租金，因成本结算问题直接2014年12月才把该办公楼成本结转至投资性房地产中，请问...

分类:专家答疑 时间:20150120

28372. 跨期票据次年扣除问题 [30%]

提出如下问题:请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表...

分类:专家答疑 时间:20150121

28373. 合伙企业个税，等 [30%]

...司组成，收到被投资股息红利后，私营公司收9个合伙人20%管理费后将股息红利分给9个合伙人。问：1、公司注册地北京，9个合伙人个税税率是否20%，执行那个文件。2、私营公司收的管理费是否交营业税，是否免所得税，执行那...

分类:专家答疑 时间:20150124

28374. 如何提供会计报表 [30%]

...务原型： 1、甲公司持有乙公司48%股份，原注册资本2亿元，具有重大控制，2013年度并入合并报表中，2014年12月丙公司注资4.6亿元，增加乙公司注册资本，增资后丙公司为乙公司第一大股东，持股比例70%。 问题： ...

分类:专家答疑 时间:20150124

28375. 进项税是否可以抵扣 [30%]

...产品，用于宣传的增值税进项税，是否可以抵扣。 2、从2014年12月1日起，农产品进项税额从认证抵扣改成核定抵扣，我单位购进的13%税率的产品，用于单位宣传，应怎样正确计算进行税额。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20150124

28376. 其他应付款大额长期挂账有何风险？ [30%]

提出如下问题:我司2011年成立，注册资本3000万，2012年取得一块土地，低价2亿元，通过实收资本支付低价后，剩下的1.7亿由股东转款到公司账面（未按出资比例）后支付，账务处理为其他应付款。准备明年动...

分类: 时间:20150125

28377. 广东省地方税务局关于修订《办理涉税事项业务规程（征管类）》有关内容的公告 [30%]

...办理涉税事项业务规程(征管类)》(广东省地方税务局公告2014年第6号)作如下修改：　　第三部分第四条“税费金退库”事项的第(四)项办理时限修改为“30日内查实并办理退还手续”。　　第三部分第六条“延期缴纳税...

广东省地方税务局公告2015年第1号 分类:???? 时间:20150130

28378. 固定资产清理 [30%]

提出如下问题:2012年购入厢式货车，2015年1月报废，原值158000.发票没有抵扣，已累计折旧额为58784.6元，保险公司退1367.85元。如何做账，怎么做分录？这个提早报废是做专项申报，还是清单申报？

国税[2011]25号公告 分类:专家答疑 时间:20150205

28379. 销售筹划费发票问题 [30%]

...提点:1.对方提出销售人员工资部分不提供发票,是否妥当?2.后因实测面积有正常误差,导致销售收入有减少,请问,提点是应按和客户签定的合同金额计算?还是按减少后的销售收入计算?3.合同中约定奖励部分,对方不提供发票,有依据...

分类:专家答疑 时间:20150207

28380. 以前年度调整:在纳税申报表中怎样调整？ [30%]

...计数”不一致，怎么办？1）调整资产负债表期初数吗？2）在纳税申报表上怎么调整？是不是同样调整7月份申报表的期初数？3）1到6月份的期初数与7月份的期初数不一样，能通过审核吗？4）不做调整，在财务报告中特殊说明？...

分类: 时间:20150214