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2831. 营改增后收回的尾款如何纳税 [7%]

提出如下问题:老项目，在2015年在国税的要求下已按全款结转收入并上缴了所得税，但尾款在2016年5月1日后才收回并开具发票，但国税认为这是地税收入，应在地税交，而地税又说没在地税开票不应该在他那...

分类: 时间:20160602

2832. 购房税金抵扣 [7%]

提出如下问题:2015年预付房款100万，2016年6月收到购房增值税专用发票100万，进项税额可以抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般来讲，营改增之前付款的...

分类:专家答疑 时间:20160603

2833. 企业捐款账务处理 [7%]

...出如下问题:我公司是南宁市一家国有水泥生产企业。2015年我公司相应上级单位号召对贫困县某贫困村捐款2000元，并取得该村委开具的收据。请问该捐款如何做账务处理？我公司做的分录是：借：营业外支出2000 ，贷：现金...

分类:专家答疑 时间:20160603

2834. 不动产增值税问题增值税的问题 [7%]

...一个运煤的站台，主要业务是对外出租，收取租赁费，是2015年以前建造完成，但是这个站台的机构所在地在内蒙古，如果我们想在陕西针对站台的业务建立分公司，那么年终企业所得税汇算时，能把这项陕西的这个分公司企业...

分类:专家答疑 时间:20160606

2835. 租金收入如何计算增值税 [7%]

...我公司是一般纳税人企业，公司有房屋租金收入（租赁期2015年1月1日至2017年12月31日），请问：按现行的财税政策，如何计算增值税，税率是多少，可以自己开具租金收入的发票嘛？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160606

2836. 福利费\\\\\\\\劳保 [7%]

...值税电子普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第84号)规定：增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务...

分类:专家答疑 时间:20160608

2837. 营改增后小火电容量指标转让需要交纳增值税吗？ [7%]

...r=red>提出如下问题:我们单位是关停的热电企业，2015年与一家电厂签订协议，转让容量指标，对方单位要求开票，但当时根据国税总局2013年74号文，暂不征收营业税。地务局不给开票，电厂也一直没有付钱。 现在营...

分类:专家答疑 时间:20160608

2838. 分公司与建筑企业资质证书的申请 [7%]

...质证书统一的专门文件。《建筑业企业资质管理规定》（2015），对资质类型按业务进行了明确，没有按公司、分公司进行分类明确。实务中，分公司一般和总公司的资质一样或者由总公司统一申请资质分公司使用。 2.对于分公...

分类:专家答疑 时间:20160612

2839. 物业公司涉税问题 [7%]

...福利费等支出税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2015年第34号 二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 　　企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴...

分类:专家答疑 时间:20160614

2840. 所得税计提问题 [7%]

提出如下问题:问题 在2015年末整个年度按账面利润计提所得税10万元，如果在2016年5月末所得税汇算完成后，应交的所得税高于10万或低于10万怎么办，账务怎么处理 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160614