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2841. 关于增值税专用发票 [25%]
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...用于简易计税的支出取得专用发票不得抵扣进项（财税【2016】36号附件1第二十七条）。谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20200624
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2842. 学校饭堂经营税收问题 [25%]
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... 附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号）第一条第（八）规定免征增值税的学历教育服务收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按...
分类:专家答疑 时间:20200624
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2843. 商业零售企业从事“餐饮服务”的发票开具问题 [25%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件：《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条规定，“餐饮服务”适用6%的增值税税率。 按照以上规定，甲公司在对外销售现场制作的熟食时，按6%的税...
分类:专家答疑 时间:20200628
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2844. 污泥焚烧行业的印花税 [25%]
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...属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率，请问如果开6%的现代服务-专业技术服务发票了，销售方是否还要计提缴...
分类:专家答疑 时间:20200630
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2845. 耦合发电享受增值税优惠 [25%]
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...属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。 （二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提...
分类:专家答疑 时间:20200702
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2846. 关于诚意金的问题 [25%]
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...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据(财税〔2016〕36号)规定，房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目，在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。如果认购金属于预收款，则应当预缴增值税，反之...
分类:专家答疑 时间:20200709
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2847. 个体户拆迁赔款 [25%]
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...将土地使用权归还给土地所有者免征增值税。因为财税【2016】36号文没有对房屋拆迁补偿是否该交增值税予以界定，同时《税收征管法》第三条规定：税收的开征、停征、以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行，法...
分类:专家答疑 时间:20200709
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2848. 增值税专用发票抵扣 [25%]
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...营活动相关的费用，因此不得抵扣的进项税额。根据财税2016第36号文件附件一： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。以上回复...
分类:专家答疑 时间:20200713
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2849. 房租收入未收到，会计要先交纳增值税吗 [25%]
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...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，到合同约定的收款日期，增值税纳税义务时间发生，需要计算缴纳增值税，这是增值税纳税义务时间，会计上是否确认收入，要看会计准则，是按租赁期间...
分类:专家答疑 时间:20200713
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2850. 国外母公司垫付进口设备款 [25%]
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... 企业将自有资金无偿提供给关联企业使用，财税〔2016〕36号文件附件1第十四条规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务、无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的...
分类:专家答疑 时间:20200716