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2841. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [7%]

...企业所得税若干问题的公告（国家税务总局公告2011年第34号）形成两种处理意见：一种、将2012年1月至5月期间入账属于2011年的费用，对会计核算进行更正，通过以前年度损益调整科目转入上年度损益中，从而直接体现在企业所...

分类:专家答疑 时间:20120508

2842. 拆除厂房前需对损失评估吗 [7%]

...所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第34号 　四、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题? 企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值减除...

分类:专家答疑 时间:20120509

2843. 关联关系认定 [7%]

...条（一），B公司持有我公司股份应该不足25%（33.9%*60%=20.34%），我公司与C公司之间间接受B公司持股比例小于25%，且（二）至（八）均不符合条件，是否在税务上我公司与C公司不认定为关联方？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120509

2844. 关于企业员工服饰费用支出扣除问题 [7%]

...属于“职工福利费”还是“劳保用品”，存在争议。此次34号公告回避了“福利费”还是“劳保”之争，而是根据《企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，将“工装”定性为“合理的支出”允许扣除，消除了争议。 ...

分类:专家答疑 时间:20120510

2845. 暂估价入库 [7%]

...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...

分类:专家答疑 时间:20120510

2846. 预付租赁费未收到发票 [7%]

...于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题? 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂...

分类:专家答疑 时间:20120510

2847. 销售成本结转后差额怎们处理 [7%]

...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...

分类:专家答疑 时间:20120510

2848. 应付账款余额调整问题 [7%]

...企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...

分类:专家答疑 时间:20120515

2849. 劳务派遣费用在清算企业所得税如何扣除？ [7%]

...下问题:我公司2011年发生了劳务派遣人员工资费用297.34万元,按集团公司核算要求计入职工工资总额并计提了工会经费、职工教育经费，也计按14%限额抵企业所得税，请问有相关法规依据吗？请指导劳务派遣人员工资在取得了...

分类:专家答疑 时间:20120517

2850. 关于投资损失的问题 [7%]

...投资；反之其盈利我司就自己长期投资。 国税2011（34）中提到：“被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业不得，也不得将其确认为投资损失。”请问老师：结转弥补的规定是什么？投资企业...

分类:专家答疑 时间:20120518